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Le formulaire 1099-R est un formulaire d’impôt que les bénéficiaires utilisent pour déclarer les distributions provenant de pensions, de régimes de participation aux bénéfices, de rentes, d’IRA, de contrats d’assurance et d’autres régimes de retraite. Alors qu'un formulaire 1099-MISC est utilisé pour déclarer une compensation non salariale, un 1099-R sert à déclarer les paiements de prestations reçus d'un plan ou d'un contrat établi. Selon votre situation financière et le type de distribution que vous avez reçu, certaines de vos distributions, voire aucune, pourraient être taxables.
1099-R Utilisations
Vous recevrez un 1099-R de votre administrateur de régime si vous avez reçu plus de 10 $ dans les distributions cette année. 1099-R est le plus couramment utilisé pour signaler distributions de prestations mais rapporte parfois d'autres informations aussi. Par exemple, il peut également être utilisé pour signaler un conversion, c’est-à-dire lorsque les fonds sont transférés d’un plan de retraite à un Roth IRA. Un 1099-R est également utilisé pour signaler renversements - lorsque vous transférez des fonds d'un régime de retraite dans un autre régime de retraite - ainsi que les recaractérisations , qui se produisent lorsque vous inversez un basculement ou une conversion.
Déclaration d'informations à partir du formulaire 1099-R
Les instructions de l'IRS pour le formulaire 1099-R expliquent comment déclarer des informations du formulaire sur vos impôts. La façon dont vous signalez cela dépend de la type de distribution tu as reçu. Distributions IRA et distributions de pensions et rentes figurant dans la case 1 doivent figurer à la fois sur le formulaire principal 1040 et le formulaire 8606. Si vous avez reçu distribution forfaitaire, signalez-le sur le formulaire 4972. Si vous avez reçu prestations d'invalidité et n’ayant pas atteint l’âge minimum de la retraite, indiquez les distributions sous la forme "Salaires, traitements, pourboires, etc." sur le formulaire 1040. Les transferts d’assurance vie, de soins de longue durée, de rentes ou de contrats de dotation en franchise d’impôts sont déclarés avec le code 6 à la case 7 et ne doivent pas obligatoirement être déclarés sur votre déclaration de revenus.
Partie taxable de 1099-R
Une partie ou la totalité de votre distribution pourrait ne pas être non imposable. Les règles relatives à l'imposition des distributions diffèrent selon le type de paiement de prestation que vous avez reçu. Votre administrateur de régime notera le partie imposable de vos distributions dans la case 2a, Montant imposable. Parfois, l'administrateur de votre plan ne dispose pas d'assez d'informations pour déterminer si votre distribution est taxable ou non. Si tel est le cas, l’administrateur laissera la case 2b vierge et la case à cocher 2b, Base d'imposition non déterminée. Si la case 2b est cochée, demandez à votre comptable fiscaliste déterminer combien de votre distribution est imposable. De nombreux logiciels fiscaux peuvent également déterminer ces informations en votre nom et les classer de manière appropriée.