Table des matières:
- Total des contributions des employés
- Méthode simplifiée
- Montant imposable sur le formulaire 1099-R
- Retenue d'impôt sur le revenu
Recevoir un formulaire 1099 pour la première fois peut être déroutant pour un contribuable, et votre situation fiscale risque de l'être davantage si vous recevez un formulaire 1099-R. Ce formulaire présente les distributions que vous avez reçues de comptes de retraite éligibles, tels que les comptes IRA traditionnels et Roth. Il indique également tout montant d’impôt fédéral sur le revenu déjà retenu par votre gestionnaire de fonds et fournit des informations sur vos contributions totales après impôt à la ligne 9b. Bien que les sociétés de gestion de fonds ne soient pas tenues de déclarer les informations sur la ligne 9b, elles peuvent vous aider à déterminer votre impôt à payer.
Total des contributions des employés
La ligne 9b indique le total des cotisations des employés que vous avez versées au fonds en utilisant des calculs déterminés à l'aide de la méthode simplifiée d'Internal Revenue Service. Si vous avez versé des cotisations après impôt dans votre compte de retraite, vous ne payez pas d’impôt sur le revenu pour une partie des distributions que vous recevez, en fonction du montant pour lequel vous avez déjà été imposé. En revanche, si vous avez versé des contributions dans votre fonds de retraite - ou si votre employeur a fait des contributions - avant que l’impôt sur le revenu ne soit retenu, vous devez payer de l’impôt sur le revenu de ces fonds lorsque vous accédez à ces fonds.
Méthode simplifiée
Si vous avez commencé à recevoir des distributions après le 8 novembre 1996, vous utilisez la méthode simplifiée de l'IRS pour déterminer le montant de la distribution à partir des montants avant impôt et après impôt à l'aide de la feuille de travail de la méthode simplifiée. Les fonds qui ont commencé à prélever des distributions auparavant peuvent utiliser la méthode simplifiée ou la méthode générale, selon le moment où vous avez commencé à recevoir des distributions. Pour déterminer le montant des distributions libres d’impôt, appliquez le montant de la ligne 9b du formulaire 1099-R à la ligne 2 de la grille de calcul de la méthode simplifiée. Ce montant est ensuite utilisé conjointement avec le nombre estimé de distributions que vous recevrez au cours de votre vie - un chiffre fourni par l'IRS sur la feuille de calcul en fonction de votre âge - pour déterminer le montant de chaque distribution que vous recevez en franchise d'impôt.
Montant imposable sur le formulaire 1099-R
Le montant de votre distribution sur lequel vous devez payer des impôts est indiqué à la ligne 2b de votre formulaire 1099-R et vous devez transférer ce montant sur votre formulaire 1040. Votre gestionnaire de fonds peut utiliser le montant déclaré à la ligne 9b pour déterminer Distributions imposables Si votre fonds contient une combinaison de contributions avant et après impôt, le total de vos obligations fiscales pour le fonds représenté sur le 1099-R est reporté à la ligne 2a. Si vous recevez des distributions de plusieurs comptes de retraite, vous recevrez un 1099-R indiquant le passif fiscal de chaque distribution.
Retenue d'impôt sur le revenu
Certaines sociétés de gestion de fonds retiennent l'impôt sur le revenu estimé des distributions et effectuent des paiements à l'IRS en votre nom. Dans ce cas, votre société de gestion de fonds indique le montant de l'impôt retenu à la ligne 4 et à la ligne 12 pour la retenue d'impôt sur le revenu. Ces paiements ne sont que des paiements estimés effectués à l'aide des informations que vous avez fournies sur votre formulaire W-4 afin de déterminer votre dette fiscale estimée. Si vos revenus différaient sensiblement des prévisions et étaient prévus sur votre W-4, vous devrez peut-être payer plus d'impôts sur les distributions que de retenue à la source par votre société de gestion de fonds.