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Lors de l'embauche d'une aide ménagère, plusieurs questions fiscales doivent être prises en compte, notamment la déductibilité de la dépense et les règles relatives à la retenue d'impôt. Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas déduire le coût de l'embauche d'une aide ménagère, mais il existe des exceptions à cette règle si vous possédez une entreprise à domicile.
Questions fiscales - gouvernants
L'IRS vous oblige à retenir les taxes de sécurité sociale et de l'assurance-maladie auprès de votre gouvernante et à payer votre part si elles considèrent que vous êtes un employeur domestique. L'IRS ne considère pas combien d'heures par semaine la gouvernante travaille, ni si vous l'avez embauchée d'une agence. Ils vous considèrent comme un employeur domestique si vous fournissez tous les outils nécessaires au travail et si vous contrôlez son exécution. Si votre gouvernante fournit elle-même tous ses produits de nettoyage et a une certaine maîtrise sur la manière de faire le ménage, elle n'est pas votre employée et vous n'êtes pas obligé de retenir ou de payer des impôts.
Dépenses personnelles
Si vous ne possédez pas d'entreprise à domicile, vous ne pouvez pas demander le coût d'une aide ménagère dans votre déclaration de revenus, même si vous êtes un employeur domestique. Les frais d'entretien sont considérés comme des dépenses personnelles et ne sont pas déductibles. Cela est vrai même si vous devez avoir une femme de ménage en raison d'une blessure ou d'un problème de santé. Les frais d’entretien ménager sont expressément refusés par l’IRS en tant que frais médicaux éligibles. Une partie du coût peut être déductible si la femme de ménage fournit également des services de soins personnels.
Frais de bureau à domicile
Si vous êtes admissible à réclamer des frais de bureau à domicile, vous pourrez peut-être déduire une partie des frais de femme de ménage à titre de dépense d'entreprise. Pour pouvoir prétendre à des dépenses de bureau à domicile, votre bureau à domicile doit être votre lieu de travail principal ou vous rencontrez régulièrement des clients et des fournisseurs. La partie commerciale des dépenses de votre ménage est calculée soit par le nombre de pièces de la maison, soit par la superficie en pieds carrés utilisée pour les affaires, divisée par la superficie totale en pieds carrés de la maison. Les dépenses admissibles du ménage comprennent les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, les services publics, ainsi que les réparations et l’entretien. Les frais d’entretien ménager relèvent de cette dernière catégorie.
Femmes de ménage
Si vous embauchez une femme de ménage et que vous fournissez la chambre et le repas, l'IRS considère généralement qu'il s'agit d'un avantage pour vous et non pour la femme de ménage et, par conséquent, non imposable pour l'employé. Les règles exigent que les repas soient fournis dans votre maison et que l'hébergement soit une exigence du travail.