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Obtenir une bonne éducation peut être un investissement judicieux dans votre carrière, mais cela a souvent un prix. Les frais de scolarité et les frais de scolarité coûtent des milliers de dollars et nécessitent parfois l’utilisation de prêts étudiants. Pour aider à payer ces coûts, les étudiants recherchent souvent des bourses d’études - des bourses financières qui aident à payer les études. La plupart du temps, ces bourses sont libres d'impôt. Elles sont considérées comme des avantages non assujettis à l'impôt sur le revenu fédéral. Il est important de connaître la différence entre les bourses imposables et celles qui ne le sont pas, car le fait de ne pas payer de taxes lorsque cela est requis entraîne des conséquences graves.
Les bases
De manière générale, le gouvernement fédéral ne considère pas les bourses d’études comme un revenu imposable. Il existe cependant quelques exceptions notables à cette règle, et il est important de se rappeler que le fait de ne pas déclarer une bourse d'études imposable - ou de considérer une bourse d'études comme non imposable - peut entraîner des pénalités et des frais d'intérêts. Les bourses ne sont pas imposables si elles sont appliquées à des frais de scolarité, des frais, des livres, des fournitures ou du matériel. De plus, les bourses ne sont pas imposables si l'étudiant qui les reçoit poursuit des études dans un collège, une université ou une école technique accrédité.Les bourses d'études dans les écoles primaires et secondaires privées sont également libres d'impôt.
Bourses imposables
Les bourses sont considérées comme imposables si elles paient des dépenses non admissibles ou des services rendus par le bénéficiaire. Les bourses pour dépenses non qualifiantes sont soumises à l'impôt sur le revenu même si les dépenses qu'elles couvrent sont qualifiées pour la fréquentation scolaire. Les dépenses non qualifiantes incluent le logement, la nourriture et les frais de voyage. Ils comprennent également les fournitures, les livres, les frais ou l'équipement qui ne sont pas requis de tous les élèves de l'école ou du cours auquel l'élève suit. Les bourses considérées comme une compensation sont également soumises à des taxes.
Subventions Pell et avantages gouvernementaux
La plupart des formes d’aide gouvernementale permettant de financer l’éducation sont non imposables. Les étudiants qui reçoivent une bourse Fulbright, une subvention Pell ou une autre subvention pour besoins éducatifs sont tenus de déclarer cette aide uniquement si elle couvre des dépenses non admissibles, telles que la nourriture, le logement ou les frais de voyage. Les paiements d'éducation de l'Administration des anciens combattants sont entièrement exempts d'impôt, même s'ils paient des dépenses non admissibles, comme le logement. L'assistance des gouvernements étatiques ou locaux qui finance un programme de formation professionnelle n'est pas imposable si elle est considérée comme une prestation d'assistance sociale régulière.
Crédits et déductions
En plus des bourses, le gouvernement aide les étudiants à financer leurs études universitaires grâce à des crédits d’impôt et des déductions. L'American Opportunity Credit, par exemple, permet aux étudiants ou à leurs parents de réclamer jusqu'à 3 600 dollars d'avantages fiscaux à compter de février 2011 afin de contribuer à la réduction des coûts de scolarité et de fournitures scolaires. Sinon, l'étudiante ou ses parents peuvent déduire jusqu'à 4 000 $ de frais d'études dans une déclaration de revenus. Ils ne peuvent pas demander à la fois des crédits pour études et la déduction fiscale des frais de scolarité et des frais. Les contribuables ne peuvent déduire ni réclamer de crédits pour frais de scolarité ou autres dépenses payées par une bourse.