Table des matières:
- Impact fiscal des contributions 401 (k)
- Gains dans les 401 (k)
- Distributions des plans 401 (k)
- Retraits anticipés
L’utilisation d’un plan 401 (k) vous permet d’affecter une partie de votre revenu à l’épargne-retraite, et l’Internal Revenue Code vous récompense par divers avantages fiscaux. Étant donné que les lois fiscales peuvent être modifiées et que les règles peuvent varier d’un État à l’autre, consultez un professionnel de l’impôt pour savoir comment la loi peut influer sur votre situation particulière.
Impact fiscal des contributions 401 (k)
Le fait de cotiser à votre régime 401 (k) vous permet de réaliser des économies substantielles car vos cotisations - et celles de votre employeur - ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu fédéral. Cependant, ils ne sont pas exonérés des charges sociales, vous devrez donc toujours payer des taxes à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie sur vos cotisations. Bien que la plupart des États respectent les règles fiscales fédérales en matière d’exonération des contributions, quelques-uns le font. Par exemple, dans le Massachusetts, les contributions à des régimes 401 (k) pour le compte de partenaires et de propriétaires uniques sont interdites.
Gains dans les 401 (k)
Généralement, vous devez payer des impôts sur l’argent au fur et à mesure que vous réalisez votre revenu, qu’il s’agisse de paiements d’intérêts chaque année ou de bénéfices que vous réalisez en vendant des actions. Cependant, les régimes 401 (k) sont des comptes à l'abri de l'impôt, ce qui signifie que vous ne payez pas d'impôt sur les gains réalisés tant que l'argent reste dans le compte. Cela accélère la croissance du solde de votre compte, car vous pouvez réinvestir tous vos bénéfices plutôt qu’une partie de ceux-ci va à Oncle Sam.
Distributions des plans 401 (k)
Les distributions provenant de votre plan 401 (k) comptent comme un revenu ordinaire dans l'année au cours de laquelle vous effectuez le retrait. Elles sont donc imposées à votre taux d'imposition marginal plutôt qu'aux taux de gains en capital plus bas. La plupart des États suivent les mêmes règles que l'IRS pour taxer les distributions des régimes 401 (k). Cependant, certains ont des exceptions spéciales qui exemptent les distributions du régime 401 (k) des taxes. Par exemple, selon le Wall Street Journal, l’Illinois exempte les distributions 401 (k) de l’impôt sur le revenu des États.
Retraits anticipés
Si vous retirez de l'argent de votre régime 401 (k) avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans 1/2, l'IRS impose une pénalité supplémentaire de 10% sur vos distributions, à moins que vous ne soyez qualifié en vertu de l'une des exceptions.Les exceptions comprennent les coûts de soins de santé supérieurs à 10% de votre revenu brut ajusté pour l'année, si vous êtes invalide de façon permanente ou si vous recevez des distributions en tant que bénéficiaire d'un plan 401 (k) hérité. La plupart des États n'ont pas pénalité similaire pour les retraits anticipés, à l'exception de la Californie, qui impose une pénalité supplémentaire de 2,5% pour les retraits anticipés.