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L'Internal Revenue Service pénalise les retraits anticipés de régimes parrainés par l'employeur, mais vous permet de contracter des emprunts libres d'impôt auprès d'un Roth 401 (k) dans certaines limites. Cependant, il appartient en fin de compte à votre plan de décider d'autoriser ou non les prêts. Si votre employeur dit ne pas emprunter, vous ne pouvez pas emprunter auprès de votre Roth 401 (k).
Limites de prêt
L’IRS fixe le montant maximum que vous pouvez emprunter auprès de votre régime Roth 401 (k) au moindre de 50 000 USD ou de 50% du solde de votre compte. Cependant, ces limites sont cumulatives avec vos prêts 401 (k) traditionnels avec le même employeur. Par exemple, si vous avez contracté un emprunt de 20 000 dollars auprès de votre régime 401 (k) traditionnel, vous ne pouvez emprunter un maximum de 30 000 dollars auprès de votre régime Roth 401 (k) auprès de la même entreprise.
Conditions de remboursement
En règle générale, les prêts Roth 401 (k) doivent être remboursés dans un délai de cinq ans et les paiements doivent être sensiblement égaux. Par exemple, vous ne pouvez pas rembourser un montant symbolique de votre prêt Roth 401 (k) pour les trois premières années, puis effectuer des paiements plus importants au cours des deux dernières années pour respecter le délai de remboursement. Cependant, l'IRS vous laisse prendre plus de temps pour rembourser un prêt s'il est utilisé pour acheter une résidence principale. Si vous avez besoin d’un prêt 401 (k) pour effectuer un versement initial sur votre maison, vous pouvez prendre plus de cinq ans pour le rembourser.
Implications de taxes
Prendre un prêt de votre plan Roth 401 (k) n’entraîne aucune incidence fiscale négative, à condition que vous le remboursiez comme convenu. Cependant, les gens sont confrontés à des problèmes fiscaux s’ils ne le remboursent pas. Si vous quittez votre emploi, même pour des circonstances totalement incontrôlables, la totalité du solde devient due peu de temps après: généralement dans les deux mois. Si vous ne le remboursez pas, il s'agit d'une distribution réputée du solde du prêt. La partie du prêt attribuable aux bénéfices devient alors imposable et est soumise à la pénalité de retrait anticipé de 10% dans la plupart des cas.
Roth 401 (k) intérêts sur prêt
Vous payerez des intérêts sur le prêt provenant de votre régime Roth 401 (k) tant qu'il restera en cours, même si vous empruntez essentiellement votre propre argent. Le taux d'intérêt est généralement légèrement supérieur au taux préférentiel et il est réintégré dans votre compte. Le solde de votre prêt restant dû n’est pas investi, vous ne perdez donc aucun gain. Par exemple, si vous avez un encours de 10 000 USD et que vous payez un intérêt de 4%, mais que le marché augmente de 7%, vous ne gagnerez pas autant que si vous aviez laissé l'argent dans votre compte.