Comment déposer des taxes en tant qu'artiste

Vous devez déclarer les revenus de toutes les sources dans votre déclaration de revenus, y compris les revenus provenant de la vente de vos œuvres d'art. Vous pouvez déduire les coûts que vous avez engagés pour créer votre art et gérer votre commerce d’art sous forme de déductions fiscales. Le montant que vous pouvez déduire et les formulaires que vous remplissez dépendent de la nature de vos activités artistiques.

Passe-temps ou une entreprise?

La façon dont vous déclarez vos impôts en tant qu’artiste dépend de votre activité artistique ou de votre passe-temps. Selon l'IRS, une entreprise est une activité destinée à générer un profit et un passe-temps ne l'est pas. Si vous êtes essayer de faire un profit ou s’attendre à tirer un bénéfice de votre œuvre d’art, vous pouvez la classer comme une entreprise. Toutefois, si vous ne consacrez ni votre temps ni vos efforts à faire de la vente de vos œuvres d'art une activité rentable, l'IRS peut considérer cela comme un loisir. L'IRS prend en compte plusieurs facteurs pour déterminer si une activité est une entreprise:

• Que vous dépend du revenu de votre art.
• Si vous avez opérations changées pour tenter de rentabiliser votre art.
• Si vous avez tiré profit de l'art dans le passé.
• Si c'est probable, vous ferez des bénéfices dans le futur.

En règle générale, la vente de votre art est une entreprise si vous avez réalisé un profit pour trois des cinq dernières années d'imposition.

Les taxes lorsque votre art est une entreprise

Les artistes indépendants qualifiés en tant qu'entreprise déclarent leurs revenus et leurs dépenses d'art à l'annexe C. Reportez les revenus de ventes et autres produits d'art à la ligne 1 de la partie 1. À la ligne 4, inscrivez les coûts directs que vous avez engagés pour créer les oeuvres que vous avez vendues. Cela comprend généralement le coût de la toile, du bois ou du papier sur lequel vous peignez, de la peinture, du vernis, du crayon, du fusain et du cadre.

Dans la partie 2, déduisez tous les coûts ordinaires et nécessaires que vous avez engagés pour exploiter votre entreprise d'art. Nolo.com note que les dépenses commerciales potentielles des artistes incluent:

• Frais de kilométrage pour les voyages d’affaires, pour visiter des classes ou des galeries, ou pour acheter des fournitures d’art.
• La moitié des frais de repas ou de divertissement engagés à des fins professionnelles.
• Loyer versé aux galeries d'art.
• Une déduction au bureau à domicile si vous créez vos œuvres d'art chez vous et répondez aux exigences.
• Fournitures de bureau telles que stylos, papier et affranchissement.
• Cotisation ou frais professionnels.
• Frais d’éducation.
• Frais publicitaires, juridiques et comptables.
• Frais payés aux agents.

Taxes quand votre art est un passe-temps

Si votre art est considéré comme un passe-temps, vous pouvez toujours déduire les dépenses que vous engagez pour produire des œuvres que vous vendez par la suite. Contrairement aux entreprises, cependant, vos dépenses ne peuvent jamais dépasser vos revenus de passe-temps. Par exemple, si vous avez généré des revenus de loisirs de 1 200 dollars au cours de l’année, vous ne pouvez déduire qu’un maximum de 1 200 dollars de dépenses de loisirs, même si vous avez engagé des coûts plus élevés que cela. Vous devez détailler vos dépenses - ce qui signifie que vous ne pouvez pas demander la déduction standard - si vous souhaitez déduire des dépenses de passe-temps.

Déclarez les revenus de votre passe-temps sur le formulaire 1040, ligne 21, intitulé Autre revenu. Déclarez les dépenses de loisirs à la ligne 23 de l’Annexe A Autres dépenses. Toutes les dépenses mentionnées dans les dépenses d’affaires artistiques telles que le coût des produits vendus, les dépenses de publicité et de kilométrage peuvent également être des dépenses de loisirs