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Une rente est un produit de retraite avec une croissance à impôt différé. Les rentes sont différées ou immédiates. Lorsque vous avez une rente immédiate, vous commencez à accepter des paiements, mais vous n’avez plus accès au capital. Une rente différée est celle que vous laissez croître jusqu'à en avoir besoin plus tard. Si vous classez les rentes par investissement, il existe trois principaux types de rentes. Celles-ci sont fixes, variables et indexées, mais les règles de rente sont les mêmes.
Règles de rente
Une rente étant destinée à la retraite, une pénalité vous est imposée si vous retirez des fonds d’une rente différée avant l’âge de 59 ans et demi. La pénalité est de 10% de la croissance. Vous devez également payer l'impôt sur la croissance. Avec les rentes, la règle LIFO - dernier entré, premier sorti - régit les retraits. Cela signifie que le premier argent que vous retirez est tout gain ou intérêt que vous avez réalisé sur votre argent. Si vous avez moins de 59 ans et demi, une rente immédiate, générant des versements sensiblement égaux en fonction de votre espérance de vie, n'est pas soumise à la pénalité de 10%. Pendant que vous payez des impôts, chaque paiement consiste en une croissance imposable et en un principal.
Pénalités de la compagnie
La plupart des rentes ont des périodes de rachat. Une période de rachat correspond à la durée pendant laquelle vous devez conserver l'argent dans la rente ou payer une pénalité pour le retrait des fonds. Les pénalités diminuent normalement plus vous attendez pour retirer des fonds. La société les base sur un pourcentage du solde de la rente.
Réception constructive
Lorsque vous utilisez les fonds dans une annuité, l'IRS le considère comme un reçu implicite, soumis à imposition et à une pénalité. Vous n'avez pas à retirer l'argent pour utiliser les fonds, mais emprunter contre eux compte aussi. La section 72 (e) (4) (A) du code des impôts indique que tout type de nantissement ou de cession déclenche un événement imposable. Une exception récente est survenue lorsqu'un contribuable a acheté une rente à utiliser comme garantie hypothécaire. Étant donné que le contrat n'avait aucun gain, il n'y avait ni pénalité ni imposition.
Institutions financières
Les banques et autres établissements de crédit n'autorisent généralement pas un prêt utilisant une annuité en garantie à cause des lois fiscales. Cependant, ils peuvent faire un prêt personnel basé sur les paiements de rente d'une rente immédiate. Dans ce cas, vous recevez déjà des paiements. L'institution prêteuse n'utilise pas la rente à titre de garantie, mais simplement comme une garantie de paiement, comme toute source de revenu garanti.