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Les comptes de retraite sont conçus pour compléter les sources de revenu fédérales telles que la sécurité sociale lorsque vous atteignez l'âge de la retraite. L'Internal Revenue Service considère l'âge de 59 ans et demi comme l'âge de la retraite. Vous pouvez fermer un compte de retraite à tout moment, il suffit de connaître les obligations fiscales ou les pénalités de compte associées. Bien que vous n’ayez besoin d’aucune raison particulière pour fermer un compte de retraite à quelque moment que ce soit, certaines raisons vous dispenseront de pénalités.
Étape
Appelez le dépositaire du compte de retraite ou l'administrateur du régime. Les procédures sont les mêmes pour un IRA, 401k, 403b ou tout autre plan de retraite qualifié. Demander un formulaire de distribution.
Étape
Remplissez complètement le formulaire de distribution pour une distribution "à 100%". Le gardien du régime aura votre date de naissance enregistrée et retiendra automatiquement 20% sur les distributions effectuées avant l’âge de 59 ans 1/2, à moins que vous ne précisiez sur le formulaire que vous êtes admissible à une distribution pour difficultés, que vous payez des frais d’université ou que vous utilisez jusqu’à 10 000 $. achat de maison ou frais de fermeture.
Étape
Signez le formulaire et envoyez-le au dépositaire à l'adresse indiquée sur le formulaire. Attendez une à deux semaines pour recevoir votre chèque.
Étape
Procurez-vous le 1099-R en janvier de l'année suivant votre distribution. Confirmez que le montant distribué est correct et que la distribution est correctement codée. Les distributions normales prises après 59 ans 1/2 ont le code 7 dans la case 2. Les codes 1 et 2 font référence aux distributions précoces, la première sans exception connue et la seconde avec une exception connue (comme les distributions de pénibilité pour empêcher la saisie).
Étape
Déclarez le revenu imposable indiqué dans le formulaire 1099-R à la ligne 15a du formulaire IRS 1040 lorsque vous déclarez vos impôts afin de comptabiliser correctement ce revenu.