Crédit d'apprentissage à vie contre. Déduction pour frais de scolarité et frais

L'argent sortant d'un manuel sur un bureau.

Étape

Le crédit d'apprentissage à vie est l'un des avantages fiscaux les plus intéressants liés à l'éducation, mais vous devez y être admissible. L'étudiant doit être vous-même, votre conjoint ou une autre personne à charge que vous demandez dans votre déclaration. Il doit fréquenter l’école pendant au moins une période académique au cours de l’année d’imposition, c’est-à-dire un semestre. (À compter de la date de publication, votre revenu brut ajusté modifié ne doit pas dépasser 54 000 $, ou 108 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration commune, pour pouvoir réclamer la totalité du crédit disponible. Ces limites de revenu sont ajustées périodiquement en fonction de l'inflation. votre MAGI est compris entre 54 000 et 64 000 USD, soit le double de celui des personnes mariées qui déposent ensemble, vous pouvez demander une partie du crédit. Si votre revenu est supérieur à 64 000 USD, ou 128 000 USD pour ceux qui déposent conjointement, vous n'êtes pas admissible. la LLC.

Admissibilité au crédit d'apprentissage à vie

Calcul du montant du crédit

Étape

Les étudiants reçoivent le formulaire IRS 1098-T de leur établissement d’enseignement au plus tard le 31 janvier, indiquant le montant des frais de scolarité et des frais connexes au cours de l’année précédente. Les dépenses doivent être "qualifiées". Cela signifie qu'ils couvrent les frais de scolarité, les frais et les coûts des livres ou des fournitures nécessaires à l'inscription. Les dépenses comme l'hébergement, les repas et les transports ne sont pas qualifiées. Si vous êtes admissible au crédit complet, vous pouvez le calculer à 20% du premier 10 000 $ apparaissant sur le 1098-T de l'étudiant. Les dépenses de plus de 10 000 $ ne sont pas admissibles au crédit d'impôt. le plus gros crédit que vous puissiez recevoir est de 2 000 $. Si vous payez moins en dépenses admissibles, votre crédit sera moindre. Par exemple, si vous payez 5 000 USD pour les frais de scolarité et les frais, votre crédit serait de 1 000 USD, soit 20% de 5 000 USD, en supposant que votre revenu vous permette de prendre la totalité des 20%.

Réclamer le crédit

Étape

Pour demander le crédit d’apprentissage à vie, vous devez remplir le formulaire IRS 8863 et l’envoyer avec votre déclaration de revenus. Le crédit n'est pas remboursable. Bien que vous puissiez l'utiliser pour réduire votre facture fiscale, l'IRS ne vous enverra pas de chèque de remboursement du solde s'il reste quelque chose. Si vous êtes admissible au crédit complet de 2 000 $ et que vous devez 1 000 $ d'impôts, l'IRS peut conserver les 1 000 $ restants. Un crédit d'impôt est toujours préférable à une déduction fiscale, même s'il n'est pas remboursable. Une déduction réduit uniquement le revenu sur lequel vous devez payer des impôts.

Juste un crédit ou déduction pour études

Étape

L'IRS n'autorise pas les doubles déductions en matière d'allégement fiscal lié à l'éducation. Vous ne pouvez pas prendre plus d'un crédit ou déduction - vous devez choisir celui qui vous est le plus avantageux. La déduction des frais de scolarité et des frais est un autre choix que vous pourriez envisager de réclamer si vous n'êtes pas admissible à la LLC. Si vous êtes marié, vous devez produire une déclaration conjointe avec votre conjoint pour demander cette déduction, comme vous le feriez si vous pouviez demander la LLC à la place. Si vous êtes étudiant, vous ne pouvez pas demander la déduction des frais de scolarité et des frais sur votre propre déclaration si vous êtes une personne à la charge d'une autre personne, ce qui est également le cas du crédit d'impôt. La déduction peut aller jusqu'à 4 000 USD, soit le double de celle du crédit pour apprentissage à vie, selon le montant de vos frais de scolarité et de vos frais de scolarité.Mais il s’agit d’une déduction et non d’un crédit, elle ne peut donc que réduire votre revenu imposable.