Formulaire IRS 8606 Instructions

Le formulaire IRS 8606 sert à déclarer les contributions non déductibles à des régimes de retraite individuels traditionnels (IRA) et à signaler tout retrait effectué auprès de SEP, de SIMPLE ou de IRA traditionnels si vous avez déjà effectué une distribution IRA non déductible. Vous utilisez également le formulaire pour signaler les retraits d’IRA Roth et les conversions d’IRA SIMPLE, d’IRA traditionnels ou de régimes SEP en IRA Roth. Vous remplissez le formulaire 8606 avec votre 1040, 1040NR ou 1040A et le soumettez à l'IRS avec le reste de votre déclaration de revenus.

Remplissez un formulaire 8606 si vous avez versé des contributions non déductibles à des IRA ou si vous avez pris des revenus d’IRA traditionnels, d’IRA simples ou de SEP.

Étape

Déterminez si vous devez produire un formulaire 8606. Vous devez remplir ce formulaire si vous avez versé des contributions non déductibles à un IRA traditionnel, retiré des revenus d’un Roth IRA (autre qu’un roulement, une requalification ou le remboursement de certaines contributions), si vous avez converti d'un SEP, d'un IRA simple ou traditionnel à un Roth, ou si vous avez touché un revenu provenant de l'un de ces régimes de retraite et que votre base d'imposition - le montant des contributions après impôt que vous avez apportées dans les IRA traditionnels - est supérieur à zéro.

Étape

Rassemblez des disques. Vous aurez besoin des 1099 reçus des dépositaires de l'IRA, ainsi que des enregistrements de toutes les contributions que vous avez apportées.

Étape

Remplissez les informations personnelles en haut. Si vous et votre conjoint produisez une déclaration de participation, utilisez uniquement le nom et le numéro de sécurité sociale de la personne dont vous communiquez les informations. Si vous avez tous deux besoin de produire un formulaire 8606, vous devez chacun utiliser un formulaire distinct.

Étape

Remplissez la partie I. Ajoutez le total de vos contributions non déductibles à l'IRA pour l'année précédente, jusqu'au 15 avril de l'année suivante, et inscrivez le résultat à la ligne 1. Ajoutez votre base d'imposition totale à la ligne 2 et suivez les instructions pour les lignes 3, 4 et 5. Vous devez ajouter la valeur de tous vos SEP et SIMPLE IRA à la fin de l’année, ainsi que tous les reports en attente, et entrer le résultat à la ligne 6. Ajouter vos distributions des IRA classiques, SEP et SIMPLE et entrer le résultat à la ligne 7. Entrer le montant que vous avez converti à partir de SEP, SIMPLE et des IRA classiques de la ligne 8, à moins que vous ne les ayez reconfigurés. Suivez les instructions pour les lignes 9 à 15. Cela déterminera votre base totale dans les IRA traditionnels.

Étape

Remplissez la partie II. Ne procédez à cette étape que si vous avez converti tout ou partie de vos comptes IRA ou SEP SIMPLE ou traditionnels.

Étape

Remplissez la partie III si vous avez pris une distribution d’un Roth IRA. Vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 USD de croissance d'un Roth IRA sans pénalité pour un achat de première habitation admissible.

Étape

Signer et dater le formulaire au bas de la page 2.