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Un IRA, ou compte de retraite individuel, aide les gens à économiser de l'argent pour leur retraite en offrant des avantages fiscaux. Si vous avez un IRA à imposition différée, tel qu'un IRA traditionnel, SEP IRA ou SIMPLE IRA, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises de l'IRA dans l'année où vous atteignez les 70 ans et demi. Si vous ne prenez pas la distribution minimale requise de l’un de ces IRA, vous devrez payer une pénalité de 50% du montant non retiré. Les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises.
Étape
Recherchez la valeur de votre IRA au 31 décembre de l’année précédente. Vous trouvez ceci en vérifiant votre relevé de fin d’année ou en contactant votre institution financière. Par exemple, si vous calculez le montant de votre RMD pour 2010, la valeur de votre IRA serait égale à sa valeur au 31 décembre 2009.
Étape
Déterminez la table de période de distribution IRS à utiliser. Les tableaux de répartition se trouvent à l’annexe de la publication IRS 590. Si vous avez hérité de l’IRA, utilisez le tableau 1. Si votre seul bénéficiaire est votre conjoint et que votre conjoint a au moins 10 ans de moins que vous, utilisez le tableau 2. Si aucun s’applique à vous, utilisez le tableau 3.
Étape
Utilisez le tableau approprié pour trouver vos périodes de distribution déterminées par l'IRS. Vous trouverez ces tableaux en annexe de la publication IRS 590. Utilisez l’âge que vous allez transformer au cours de l’année. Par exemple, si vous atteignez 78 ans en novembre, utilisez "78" même si vous avez 77 ans la majeure partie de l'année. Trouvez votre âge dans la colonne de gauche pour connaître la période de distribution. Si vous utilisez le tableau 2, votre âge est dans la colonne de gauche et celui de votre conjoint est en haut. La cellule où la ligne de votre âge et la colonne de l'âge de votre conjoint se rencontrent est votre période de distribution. Par exemple, si vous utilisiez le tableau 3 et aviez 78 ans, la période de distribution serait de 20,3 ans.
Étape
Divisez la valeur de votre IRA de l'étape 1 par la période de distribution de l'étape 3 pour calculer votre RMD. Par exemple, si votre IRA valait 80 000 USD et que votre période de distribution était de 20,3 ans, vous diviseriez 80 000 USD par 20,3 pour déterminer que votre RMD pour l'année serait de 3 940,89 USD.