Table des matières:
- Rente à l'abri de l'impôt
- Qualifications à imposition différée
- Roulement et conversion
- Conversion de Roth
Deux types de rentes peuvent prêter à confusion en matière d’épargne-retraite: les rentes à l’abri de l’impôt et les rentes à impôt différé. Une rente à l'abri de l'impôt est un régime de retraite qualifié parrainé par l'employeur et pouvant être transféré une fois que l'emploi a pris fin. Une rente à imposition différée est un compte d'épargne-retraite supplémentaire éligible au roulement par Roth IRA uniquement dans certaines circonstances. Prendre votre 403b et en faire un Roth peut comporter plusieurs étapes.
Rente à l'abri de l'impôt
Une rente à l'abri de l'impôt est un plan de retraite offert par des organisations exonérées d'impôt, telles que des écoles publiques ou des organismes à but non lucratif. Ces plans sont souvent appelés plans 403b pour le code IRS auquel ils doivent adhérer. Les employés éligibles peuvent verser des contributions facultatives de réduction de salaire dans le 403b; l'organisation peut également correspondre ou contribuer au nom de l'employé. Quels que soient les motifs de licenciement, l’employé peut transférer 403b d’actifs à un Roth IRA autogéré.
Qualifications à imposition différée
Une rente à imposition différée peut être classée comme qualifiée ou non qualifiée. La rente admissible est soit un IRA contributif, soit un roulement d'un autre plan, tel qu'un plan 403b ou 401k. Ces actifs peuvent être transférés et convertis en un Roth. Une rente non qualifiée est un compte supplémentaire. Dans la rente non qualifiée, seuls les dollars après impôt sont versés, de sorte que seuls les revenus bénéficient d’une croissance avec report d’impôt. La rente non qualifiée n'est pas admissible au roulement ni à la conversion de Roth.
Roulement et conversion
L'IRS ne limite pas votre capacité à prendre un compte qualifié et à le transférer directement dans un Roth IRA - la conversion peut être enregistrée en un seul mouvement. Cependant, les dépositaires IRA ont généralement besoin d’argent de roulement dans un IRA traditionnel, puis de le convertir en un Roth. Le résultat final est le même. la deuxième méthode ne fait qu'ajouter un pas et un peu de temps. Vérifiez auprès de votre dépositaire IRA pour savoir si vous pouvez effectuer un basculement direct en conversion.
Conversion de Roth
Les réglementations de l'IRS à partir de 2011 ne prévoient aucune limite de revenu permettant les conversions Roth. Si votre rente est qualifiée, vous pouvez convertir l’argent avant impôt en un fonds après impôt, qui pousse sans impôt. Le montant converti est ajouté à votre revenu brut ajusté pour l’année où vous effectuez la conversion. La conversion en 2011 ajoute le montant à la ligne 15 du formulaire 1040 lors de la production de votre déclaration de revenus personnelle en 2012. Le fait de conserver l'IRA Roth pendant cinq ans et jusqu'à l'âge de 59 ans 1/2 donne lieu à des distributions libres d'impôt.