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Les régimes de l’employeur, tels que 401 (k) et 403 (b), vous permettent souvent d’emprunter une partie de votre capital de retraite, ce qui peut vous aider lorsque l’argent est insuffisant et que vous ne pourrez peut-être pas obtenir de financement ailleurs. Toutefois, techniquement, vous n'êtes pas autorisé à emprunter auprès de n'importe quel type de compte de retraite, y compris les Roth IRA, les IRA traditionnels, les SEP IRA et les SIMPLE IRA. La publication 590-A de l'IRS indique spécifiquement que l'emprunt auprès de votre IRA est une transaction interdite. Mais, si vous n'avez besoin de l'argent que pendant un mois ou deux et que vous êtes certain de pouvoir le rembourser, vous pourriez avoir accès aux fonds de votre IRA sans incidence fiscale.
Rollovers IRA
Une façon de transférer de l’argent d’un IRA à un autre est de rouler, où vous prenez une distribution d'un compte puis, dans les 60 jours, redéposez l'argent dans un autre IRA. Toutefois, les règles de report ne limitent pas l'utilisation de l'argent entre comptes. Par exemple, si vous avez besoin de fermer une maison la semaine prochaine, mais que votre gros bonus annuel ne frappe pas votre compte bancaire pendant 45 jours, vous pouvez retirer l'argent de votre IRA aujourd'hui, effectuer le versement initial, puis utiliser votre compte. bonus pour compléter le roulement.
Non-achèvement du roulement
Si plus de 60 jours s'écoulent avant que vous ne déposiez de nouveau votre argent, votre temps est écoulé. Au lieu de pouvoir remettre l'argent, il est traité comme étant distribué en permanence depuis votre IRA. Cela signifie que vous pourriez devoir payer des impôts sur le revenu et, si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé de 10%. Par exemple, supposons que vous avez un IRA traditionnel et que vous avez moins de 59 ans et demi. Si vous retirez 20 000 dollars et que vous avez l’intention de le reporter mais que vous manquez la date limite, vous devez des impôts sur le revenu à votre taux marginal d'imposition et une pénalité de retrait anticipé de 2 000 $.