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Un régime 403 (b) est un régime d'épargne-retraite conçu pour les employés des écoles publiques, les ministres et les employés de certaines organisations exonérées d'impôt. Un régime 403 (b) permet aux participants éligibles d’effectuer des contributions fiscalement avantageuses sur un compte de placement. Les employeurs sont également libres de contribuer aux comptes des employés.
Imposition des cotisations et des revenus
Les cotisations à un régime 403 (b) reposent sur une réduction de salaire. Si vous choisissez de cotiser à un 403 (b), votre employeur prendra une partie désignée de votre paie et la versera directement au régime. avant qu'il ne soit taxé. Tous les revenus générés dans le paragraphe 403 (b) restent avec report d’impôt jusqu’à leur retrait, ce qui signifie que vous n’avez pas à payer d’impôts sur les dividendes, intérêts ou gains en capital générés dans votre compte d’année en année. Les contributions de l'employeur n'ont également aucune conséquence fiscale pour les employés, les revenus augmentant de la même manière avec report d'impôt.
Limites de cotisation
Le montant que vous pouvez contribuer à une plaine 403 (b) est limité, mais il est ajusté régulièrement en fonction de l'inflation. Pour 2015, les participants peuvent reporter jusqu'à 18 000 USD de salaire dans un plan 403 (b). La combinaison des contributions de l'employeur et des reports de salaire des employés ne peut dépasser 53 000 $, soit 100% de la rémunération de l'employé. L'IRS prévoit des contributions supplémentaires de "rattrapage" pour diverses catégories d'employés, telles que celles ayant 15 ans ou plus de service et celles âgées de 50 ans ou plus.
Taxation des retraits
L’argent pris sur un régime 403 (b) est imposé comme un revenu ordinaire. Ceci s’applique à la fois aux cotisations et aux revenus que vous retirez du compte. Vous avez le droit de recevoir une distribution d'un régime 403 (b) lorsque vous atteignez l'âge de 59 ans 1/2, devenez invalide, quittez votre emploi pour une raison quelconque ou que vous rencontrez des difficultés financières. Dans la plupart des cas, les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi entraînent une pénalité de distribution anticipée supplémentaire de 10%. Les exceptions limitées à la pénalité incluent les distributions aux réservistes militaires qualifiés appelés en service actif, en invalidité totale ou en mort.
Des risques
L’un des principaux risques liés à l’investissement dans un régime 403 (b) est que vos seules options de placement sont celles choisies par votre employeur. Votre employeur choisit le gestionnaire derrière les options de placement du régime, et si ces choix fonctionnent mal, vous n’avez tout simplement pas de chance. Les placements dans un régime 403 (b) comportent également un risque de placement général, tel que le risque de marché boursier. Choisissez donc les placements qui conviennent le mieux à votre tolérance au risque. Un plan 403 (b) mal construit peut également engendrer des frais élevés, qui pèsent sur le rendement de vos investissements.