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Vous pouvez déduire de vos impôts les pertes subies par les victimes, telles que les incendies de maison, à condition de les détailler. Vous commencez par déterminer vos pertes à l'aide du formulaire 4684 de l'Internal Revenue Service, puis vous inscrivez le montant déductible à l'annexe A. Si vous optez pour la déduction standard au lieu de l'énumération, vous n'avez pas de chance. Vous ne pouvez déduire que les pertes non remboursées. Si, par exemple, vous subissez des dégâts d’incendie de 50 000 dollars mais que votre assureur vous verse un chèque de 40 000 dollars, vous pouvez radier tout au plus 10 000 dollars.
Perte de domicile
Votre déduction est basée sur le montant de la chute de la juste valeur marchande de votre propriété après l’incendie. Si votre maison brûle, par exemple, la juste valeur marchande de la propriété devient nulle. Si la valeur de votre maison a augmenté, de sorte que la perte est supérieure à votre "base" dans la maison (généralement égale à votre prix d'achat), vous ne pouvez qu'effacer la base. Lorsque la maison survit avec des dommages partiels, vous pouvez utiliser le coût des réparations ou l'estimation d'un expert pour calculer la perte.
Possessions personnelles détruites
Vous utilisez la perte de valeur ou la base d'origine pour calculer votre perte sur des biens personnels détruits par l'incendie. "Consumer Reports" indique que vous devez documenter vos pertes pour l'IRS de la même manière que pour un assureur, avec des reçus ou des photographies. Si vous avez perdu quelque chose de rare, comme une œuvre de Picasso, vous aurez peut-être besoin du rapport d'un évaluateur pour confirmer l'ampleur de votre perte. Ignorez tout attachement sentimental que vous aviez à vos affaires; la seule chose dont l'IRS se soucie est la juste valeur marchande.
Limite des pertes
Une fois que vous avez calculé le total des pertes non remboursées résultant de l'incendie, soustrayez 100 $ de ce chiffre. Peu importe l'ampleur de la perte ou le nombre d'objets endommagés. Si vous avez d'autres pertes, vous soustrayez 100 $ à chacune d'elles. La prochaine étape consiste à additionner toutes les pertes, puis à soustraire 10% de votre revenu brut ajusté. Ce qui reste correspond à votre déduction fiscale actuelle de l'annexe A.
Remboursements d'assurance
Si votre propriété est assurée mais que vous ne déposez pas de réclamation, vous ne pouvez pas réclamer le dommage en tant que perte fiscale, à l'exception de la franchise d'assurance. Le "remboursement" comprend uniquement les paiements qui vous indemnisent pour la perte résultant de l'incendie. Si, par exemple, votre police couvre le coût de la vie dans un hôtel pendant un mois, le temps que votre maison soit réparée, ce n'est pas un remboursement. Vous devez déduire tous les types de remboursement de tout ce que vous souhaitez déduire - par exemple, le fonds de secours aux sinistrés de votre employeur - et pas seulement des règlements d'assurance.