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L'Internal Revenue Service permet à de l'argent dans des comptes de retraite qualifiés de se développer à l'abri de l'impôt aussi longtemps qu'il reste dans le compte. Cependant, l'IRS ne permet pas à l'argent de rester indéfiniment dans le compte. Lorsque vous atteignez chaque tranche de 70 1/2, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises de tous les comptes de retraite, à l'exception des Roth IRA. Le montant de la distribution dépend de la valeur de vos comptes et de votre âge.
Étape
Contactez l'institution financière qui détient votre compte de retraite pour connaître la valeur de votre compte au dernier jour de l'année précédente. Par exemple, si vous calculiez la distribution minimale requise pour 2012, vous devez connaître la valeur de votre compte au 31 décembre 2011.
Étape
Utilisez la table de distribution IRS appropriée pour trouver la période de distribution de votre compte (voir la section Ressources). La plupart des gens utilisent le tableau III, le tableau Uniform Lifetime. Toutefois, si votre conjoint a plus de 10 ans de moins que vous, utilisez le tableau II, Tableau de la vie commune et de la dernière attente pour le survivant. Si vous avez hérité du compte de retraite, utilisez le tableau I, Espérance de vie unique.
Étape
Divisez la valeur de votre compte de retraite par la période de distribution prévue pour calculer votre distribution minimale requise. Par exemple, si votre compte de retraite valait 340 000 $ et votre période de distribution était de 24,7 ans, vous diviseriez 340 000 $ par 24,7 pour déterminer que votre distribution minimale requise serait de 13 765,18 $.