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Les employeurs peuvent parrainer un régime 401 (k) visant à aider les employés à économiser en vue de leur retraite. Le régime 401 (k) vise à compléter les prestations de la Sécurité sociale et d’autres régimes de retraite non facultatifs. Si vous approchez de la retraite ou si vous êtes à la retraite, vous souhaiterez probablement maximiser votre revenu. En même temps, vous voulez minimiser les impôts. Cela peut nécessiter un équilibre entre vos prestations de sécurité sociale et vos distributions 401 (k).
Une fonction
La sécurité sociale a été créée en 1935 pour fournir aux Américains un programme national d’assurance prévoyant le versement de prestations de retraite et d’invalidité. La sécurité sociale paie des prestations lorsque vous prenez votre retraite. Il offre également des avantages aux veuves, aux orphelins et aux handicapés américains. Un régime 401 (k) est un régime parrainé par l’employeur conçu pour compléter le revenu que vous recevrez du gouvernement. Les contributions proviennent des réductions de salaire et des contributions de l'employeur et sont investies dans des fonds communs de placement en fonction de votre tolérance d'investissement.
Qualifications d'âge
Vous devez avoir au moins 62 ans pour pouvoir prétendre aux prestations de retraite anticipée de la Sécurité sociale. Vous ne recevrez pas autant que si vous attendiez jusqu'à 65 ans. Un 401 (k) vous permet de toucher un revenu pour la retraite à partir de 59 ans et demi. Certains régimes d’employeurs permettent à un employé de prendre sa retraite à 55 ans sans pénalité financière de 10% s’ils sont laissés à 401 (k) chez l’employeur après la cessation du service.
Revenu imposable
La sécurité sociale en tant que source de revenus exclusive n'est pas imposée. Mais si vous ajoutez d'autres sources de revenu imposable, vous constaterez peut-être que votre tranche d'imposition est augmentée avec les prestations de sécurité sociale imposées. Sauf si vous avez un Roth 401 (k), qui fournit des distributions libres d’impôt, l’argent que vous retirez de votre plan 401 (k) sera ajouté au revenu. Vous recevrez un 1099R pour les distributions du plan. Compiler un total de tous les revenus imposables et l’ajouter à 50% de vos prestations de Sécurité sociale détermine votre "revenu provisoire" afin de déterminer votre taux d’imposition.
Seuils d'impôt
Les taux d'imposition sont établis par votre revenu provisoire. Les déclarants célibataires gagnant moins de 25 000 $ ne paient aucun impôt. Le revenu provisoire de 32 000 $ pour le dépôt conjugal est libre d'impôt. Lorsque le revenu provisoire augmente, le pourcentage de votre revenu de sécurité sociale qui est imposable augmente. Les déposants célibataires gagnant entre 25 000 et 34 000 USD ajouteront 50% des prestations de la Sécurité sociale au revenu; au-dessus de 34 000 USD ajoute 85% de la sécurité sociale au revenu. Les seuils applicables aux déclarants mariés se situent entre 32 000 et 44 000 USD pour un revenu ajouté à 50%, les montants supérieurs à 44 000 USD ajoutant 85% au revenu.
Considérations
Vous avez la possibilité de contrôler quand et comment vous prenez votre actif de retraite. Une bonne planification peut vous aider à utiliser les actifs 401 (k) avant le début des prestations de sécurité sociale, puis à réduire les distributions 401 (k) après. Pour ceux qui cherchent à prendre leur retraite plus tôt, c'est une considération importante. D'autres considérations utilisent les ressources 401 (k) uniquement lorsque vous en avez besoin. Bien sûr, si votre 401 (k) est un Roth 401 (k), ce sont des distributions libres d’impôt. Si votre compte 401 (k) est un compte à impôt différé, vous pouvez envisager de parler à un conseiller fiscal pour voir si une conversion Roth vous semble judicieuse.