Table des matières:
- Frais de bureau et frais connexes
- Frais de véhicule et de transport
- Déductions diverses
- Cotisations au régime de retraite
En tant que travailleur et patron, un contribuable indépendant doit remplir l’annexe C de l’IRS pour pouvoir réclamer les dépenses et indiquer le revenu, ainsi que l’annexe SE pour connaître les impôts sur le travail indépendant. Les dépenses déductibles sont courantes: fournitures de bureau, assurances et transport, par exemple. Bien que l'IRS autorise ces radiations et plusieurs autres radiations utiles, la dépense doit être liée à la production d'un revenu imposable.
Frais de bureau et frais connexes
Les frais de bureau sont déductibles pour les entreprises de toutes tailles. Pour le contribuable indépendant qui travaille à domicile, cela signifie une radiation des dépenses telles que le loyer, les versements hypothécaires, les assurances et les services publics. Les dépenses doivent être calculées au prorata du pourcentage de la surface utilisée pour le bureau. Toutes les dépenses consacrées à l'entreprise, telles que les frais de téléphone, les ordinateurs, les meubles, les frais de port et les services Internet, sont déductibles.
Frais de véhicule et de transport
Si vous utilisez un véhicule dans votre entreprise, vous pouvez déduire 56 cents le mille au moment de la publication lorsque vous utilisez le véhicule à des fins professionnelles. Une alternative à ce taux de kilométrage standard est de garder une trace des dépenses réelles pour faire fonctionner et entretenir votre véhicule. Si vous utilisez le véhicule à la fois pour le transport professionnel et personnel, vous calculez une tarification proportionnelle aux dépenses en fonction du pourcentage de miles réellement parcourus à des fins professionnelles. Les autres moyens de transport, tels que les vols, les trains, les taxis et les bus, sont déductibles si vous voyagez à des fins commerciales.
Déductions diverses
Si votre entreprise a besoin d’une forme d’assurance, elle est déductible, de même que la publicité et la promotion de votre travail, de vos uniformes, de la signalisation, des frais de licence et de permis, de votre équipement ou de vos bureaux. Le coût des stocks achetés pour la revente, le stockage, les matières premières et les taxes ne sont pas déductibles; ces dépenses sont incluses dans le "coût des biens" et utilisées pour calculer le revenu net de l'entreprise. L'IRS permet au contribuable indépendant de radier des frais d'études liés à l'entreprise, notamment des frais de scolarité, des frais, des manuels de cours, des webinaires, de la formation et des logiciels. Tous les frais d’abonnement à un magazine ou d’organisation peuvent être déduits s’il s’agit d’une activité professionnelle.
Cotisations au régime de retraite
Les contribuables indépendants peuvent également déduire des cotisations à un régime d'épargne-retraite. Même sans employés, le propriétaire d’une entreprise individuelle peut établir un régime 401 (k) qui reporte l’impôt jusqu’à ce que des retraits soient effectués après l’âge de 59 ans et demi. À compter de 2014, les règles fiscales autorisent une déduction maximale de 17 500 $ pour les paiements versés à un régime 401 (k), plus 25% du revenu net déclaré à l’annexe C.