Table des matières:
Les comptes de retraite individuels traditionnels et les régimes 401k offrent tous deux des options d’épargne-retraite à impôt différé. Les IRA sont créés par des individus tandis que les plans 401k sont proposés par les employeurs. Bien que le traitement fiscal appliqué par l'Internal Revenue Service soit similaire, le processus de déclaration des contributions et des retraits de ces deux comptes diffère. Savoir comment les déclarer sur vos impôts peut vous aider à éviter les pénalités fiscales pour déclaration incorrecte.
Faire des contributions
Le processus pour faire des contributions aux IRA diffère de contribuer à un plan 401k. Pour les IRA, les contributions de votre part sont versées sur le compte, généralement dans une banque ou une autre institution financière. Ces contributions n'affectent pas votre salaire. Les contributions à un plan 401k, en revanche, sortent de votre chèque de paie et vont directement dans votre plan 401k sans que vous ayez à toucher de l'argent.
Effets
Étant donné que votre employeur sait exactement combien vous avez cotisé à votre plan 401k, il en tient compte pour déterminer le revenu imposable que vous avez pour l'année. Par exemple, si votre salaire total est égal à 43 200 $, mais que vous placez 6 200 $ dans votre plan 401k, votre employeur indiquerait uniquement que votre revenu est assujetti à l'impôt fédéral sur 37 000 $, car l'argent versé au plan 401k serait déjà comptabilisé dans votre compte. Formulaire W-2. Par conséquent, vous n'avez pas besoin de déduire le montant de votre contribution sur vos impôts. Avec un IRA, étant donné que les contributions sont versées indépendamment de votre employeur, vous devez déclarer la contribution sur vos impôts afin de pouvoir demander la déduction fiscale, en supposant que vous soyez éligible.
Prendre de l'argent
Lorsque vous retirez de l'argent d'un plan 401k ou d'un IRA, cet argent est traité comme un revenu imposable qui doit être déclaré de la même manière sur vos impôts. Cependant, l'IRS exige que vous déclariez ces montants séparément. Les distributions IRA sont déclarées sur la ligne "Distributions IRA" de votre déclaration de revenus, tandis que vous déclarez des distributions de plan 401k sur la ligne "Distributions des pensions et des rentes".
Retraits anticipés
Les plans IRA et 401k ont des exigences différentes en matière de retrait anticipé afin d'éviter la pénalité fiscale de 10% imposée sur la plupart des retraits avant l'âge de 59-1 / 2 ans, qui doit être signalée lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus. Certaines exceptions, telles que les frais médicaux dépassant 7,5% de votre revenu brut ajusté ou souffrant d'une invalidité permanente, s'appliquent aux deux. Toutefois, vous ne pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé pour les frais de scolarité ou un premier achat avec un retrait IRA. Pour seulement 401k plans, vous pouvez éviter la pénalité fiscale si vous prenez votre retraite après avoir atteint 55 ans.
Retraits obligatoires
L'IRS soumet les régimes 401k et les IRA traditionnels aux distributions minimales requises à partir de 70 ans et demi et impose une pénalité de 50% sur le montant non souscrit d'un plan 401k ou d'un IRA. Toutefois, l'IRS autorise une exception pour les plans 401k si l'employée travaille toujours, tant qu'elle n'est pas propriétaire à 5% ou plus de l'entreprise parrainant le plan 401k. Cependant, le traitement fiscal des distributions minimales requises est le même.