L'exécuteur testamentaire peut-il dépenser l'argent comme il le souhaite?

Un exécuteur testamentaire, ou représentant personnel, est une personne physique ou morale désignée dans un testament pour exécuter ou exécuter les volontés d'une personne après son décès. Cela comprend le paiement des factures et la répartition des fonds d'une manière prédéfinie pour des dépenses spécifiques liées à la succession. Il ne permet pas l'utilisation personnelle des fonds de la succession. Un avocat en planification successorale peut être une ressource utile pour ceux qui ne connaissent pas les responsabilités d'un exécuteur testamentaire.

Un exécuteur surveille les aspects financiers de la succession du défunt. Crédit: kzenon / iStock / Getty Images

Rôle de l'exécuteur

L'exécuteur teste le testament ou la fiducie du défunt, le soumet à l'examen d'un juge d'homologation et reçoit des lettres testamentaires l'autorisant à exécuter les volontés de la succession. Si le défunt a une fiducie vivante en place, dans laquelle des actifs sont transférés à la fiducie avant son décès, l'homologation peut être omise et les directives du testament peuvent être exécutées sans intervention du tribunal. L’exécuteur est également responsable de l’annonce du décès de l’administration de la sécurité sociale des États-Unis, du ministère des Anciens Combattants, des prestataires de soins de santé, des assureurs et des autres entités.

Responsabilités financières

L'exécuteur est responsable de la protection des actifs matériels et financiers de la succession. Par exemple, l'exécuteur doit s'assurer que les biens corporels tels que les biens immobiliers et les biens personnels restent en bon état et qu'ils sont évalués et liquidés, si nécessaire. Un exécuteur peut également être chargé de la gestion des investissements immobiliers existants jusqu'à ce que les actifs puissent être distribués aux bénéficiaires. L'exécuteur est responsable de la localisation et de la clôture des comptes financiers, de l'annulation des prestations du gouvernement et du dépôt d'une dernière déclaration de revenus pour le compte du défunt. En outre, l’exécuteur est tenu de payer les impôts et les dettes de la succession avant que les dons monétaires ne soient distribués aux bénéficiaires nommés.

Dépenses acceptables

Un exécuteur ouvre un compte bancaire pour la succession et y place tous les actifs financiers jusqu'à ce qu'ils puissent être distribués. Le paiement des frais de funérailles et d'inhumation à l'aide des fonds de la succession est considéré comme une dépense acceptable que l'exécuteur est autorisé à effectuer. Cela peut inclure des services funéraires, un cercueil ou une urne, des services de crémation, une inhumation ou un complot funéraire. L'exécuteur testamentaire peut également utiliser les fonds de la succession pour payer des coûts tels que l'hypothèque, l'assurance et les factures de services publics associées aux biens du défunt pendant le traitement de la succession.

Mauvaise gestion de la succession

Certaines dépenses et décisions financières peuvent être prises à la discrétion de l'exécuteur testamentaire, tandis que d'autres sont dictées par le testament. Par exemple, l'exécuteur peut décider combien dépenser pour un service commémoratif ou comment gérer un investissement particulier. Si l'exécuteur gère mal les fonds de la succession, par exemple en manipulant mal l'argent ou en laissant des biens en ruine, il peut être tenu personnellement responsable des pertes subies par les bénéficiaires. Les bénéficiaires devraient faire preuve de négligence et démontrer les conséquences négatives de leur héritage à la suite des actions de l'exécuteur. Les responsabilités du rôle peuvent être lourdes; une personne nommée en tant qu'exécuteur testamentaire peut décliner le rôle si elle le juge trop lourd ou complexe à assumer.

Domaines complexes

Certains domaines sont financièrement complexes; Dans certaines circonstances, l'exécuteur testamentaire peut utiliser tout le produit de la succession pour faire face aux obligations financières préexistantes du défunt. Si les coûts dépassent la valeur de la succession, l'exécuteur testamentaire et les héritiers ne sont pas responsables du paiement de l'excédent.