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L'IRS considère la déduction fiscale pour les pertes 401k comme une déduction diverse, ce qui signifie que vous devez détailler vos déductions à l'aide de l'Annexe A pour demander la déduction. Toutefois, vous ne pouvez réclamer une perte sur vos impôts 401k que dans des circonstances spécifiques: vous devez fermer votre 401k et la base d’imposition de votre compte doit être inférieure au total de vos distributions sur la durée de vie de ce compte. Vous ne pouvez pas réclamer une perte basée sur vos pertes pendant un an. Au lieu de cela, les pertes sont basées sur les pertes sur la durée de vie du compte.
Étape
Calculez l'assiette fiscale de votre compte 401k. Si vous possédez un compte 401k traditionnel et n’avez effectué aucune contribution non déductible (ce qui est rare), votre base d’imposition est de 0 $ et vous ne pouvez pas demander une perte 401k de vos impôts. Si vous avez un Roth 401k, toutes vos contributions sont non déductibles. Par conséquent, la base d’imposition de votre compte correspond au montant que vous avez versé.
Étape
Soustrayez la valeur de toutes les distributions que vous avez prises de votre plan 401k, y compris la distribution que vous prenez pour fermer le compte. Par exemple, si vous versiez 50 000 dollars de cotisations après impôt à votre plan 401k et n’aviez reçu que des distributions de 40 000 dollars, vous perdriez 40 000 dollars.
Étape
Ajoutez la valeur de toutes les autres déductions diverses que vous avez à la valeur de votre déduction pour pertes de 401k. Déclarez la perte en tant que déduction diverse dans votre programme. Liste de déductions détaillées.
Étape
Soustrayez 2% de votre revenu brut ajusté de votre total des déductions fiscales diverses. Par exemple, si vos pertes 401k sont votre seule déduction diverse, que vous avez une perte de 10 000 dollars et que vous avez un revenu brut ajusté de 30 000 dollars, vous auriez 9 400 dollars déduits de votre revenu imposable.