Comment structurer un rapport annuel

Éduquer les investisseurs sur le rapport annuel d'une entreprise est une étape cruciale dans la levée de capitaux pour l'entreprise. Un rapport annuel doit être structuré de manière à ce que les investisseurs sachent clairement quelle a été la performance de la société au cours de la dernière année. Les trois catégories de base à inclure dans une mise à jour annuelle sont les suivantes: bilan, compte de résultat et état des flux de trésorerie. En outre, un mot sur les attentes futures de la société et les résultats de ses états financiers est essentiel pour aider les investisseurs à décider si leur prise de participation constitue une bonne opération financière.

Un rapport annuel détaille les activités financières de la société aux investisseurs.

Instructions

Étape

Ouvrez le rapport annuel avec la "Lettre du président de la société" et / ou son président. La lettre doit détailler l'interprétation faite par le président de la performance de la société au cours de l'exercice écoulé, les objectifs de résultat de la société et les stratégies qu'elle compte employer pour atteindre ces résultats. Par exemple, la lettre peut indiquer que de nouveaux magasins seront construits dans les années à venir, ce qui peut aider les investisseurs à déterminer si la société est prête pour la croissance.

Étape

Incluez des illustrations explicatives telles que des diagrammes à secteurs et des graphiques montrant le parcours financier de l'entreprise et sa position en fin d'année. Par exemple, un graphique en secteurs ou à barres peut afficher le total des revenus et des dépenses de l'entreprise au cours des 10 dernières années. Un graphique linéaire peut montrer les tendances de la croissance au cours des trois dernières années.

Étape

Résumez les résultats du bilan en donnant aux investisseurs une idée de la manière dont la société a géré ses finances. L'analyse du bilan devrait porter sur deux domaines: la liquidité et la structure du capital. Définir et expliquer la liquidité de l'entreprise en termes d'actifs. Discutez de la structure du capital, qui examine la manière dont une entreprise finance ses opérations.

Étape

Décrivez les résultats de l’état des résultats pour permettre aux investisseurs de bien comprendre la rentabilité de l’entreprise. Expliquez le montant des dépenses engagées par la société et les résultats de ses opérations tout au long de l’année. Discutez des revenus, des dépenses, du bénéfice net ou des pertes nettes de l'entreprise sur la période.

Étape

Discutez du tableau des flux de trésorerie, qui aidera les investisseurs à prendre une décision éclairée quant à l’achat, la détention ou la vente d’actions de la société. Mettez en évidence les principales activités qui ont une incidence sur les flux de trésorerie et sur le solde de trésorerie. Examinez les sommes que la société a dépensées en investissements et en opérations.

Étape

Inclure des notes aux investisseurs. Révéler les pratiques comptables, les fusions et autres informations de la société susceptibles d’affecter sa situation financière. "Les notes sont aussi importantes, sinon plus, que les états financiers eux-mêmes", écrit George Thomas Friedlob, Ph.D. dans "Clés pour lire un rapport annuel".