Table des matières:
- Définition de déduction
- Définition d'exclusion
- Exemples de déduction
- Exemples d'exclusion
- Les crédits d'impôt
Dans le système fiscal fédéral américain, les déductions fiscales et les exclusions d’impôts sont des questions très similaires dans la mesure où elles limitent ou suppriment le fardeau fiscal d’un particulier. Cependant, les déductions et les exclusions ne sont pas identiques, et ceux qui voudraient les réclamer doivent comprendre ce qu’ils sont et comment ils fonctionnent.
Définition de déduction
L'Internal Revenue Service exige que les citoyens des États-Unis et les résidents éligibles ayant un revenu gagné paient des impôts sur ce revenu. L'IRS détermine le pourcentage d'impôts qu'ils doivent payer en fonction du montant total du revenu imposable qu'ils ont reçu pour une année d'imposition donnée. Une déduction fiscale est une dépense admissible qui permet au contribuable de réduire le montant total du revenu pour lequel il doit payer de l'impôt. Par exemple, une personne qui a un revenu brut de 50 000 dollars mais demande une déduction de 10 000 dollars n'a à payer des impôts que sur un revenu de 40 000 dollars.
Définition d'exclusion
Bien que les déductions fiscales impliquent généralement certaines dépenses éligibles engagées par le contribuable, une exclusion ne le fait pas. Au lieu de réduire le revenu imposable d'une personne, une exclusion est une situation qui empêche le contribuable de payer un impôt sur un revenu qui serait autrement imposable.
Exemples de déduction
Les déductions sont des dépenses spécifiques que les contribuables peuvent identifier. Certaines déductions courantes sont les dépenses d'entreprise, les dons de bienfaisance à des organisations qualifiées, les contributions à des comptes de pension qualifiés et le paiement d'intérêts sur des prêts étudiants. Pour certains types de dépenses, l’IRS impose des limites au pourcentage du revenu brut pour lequel les contribuables peuvent demander des déductions. Pour les autres types de dépenses, les contribuables peuvent réclamer jusqu'à la totalité de leur revenu imposable, éliminant ainsi la nécessité de payer de l'impôt sur le revenu. Après avoir atteint la limite annuelle, les contribuables peuvent parfois reporter les déductions excédentaires à la prochaine année d'imposition.
Exemples d'exclusion
Un type d’exclusion fiscale courant que les contribuables peuvent réclamer est l’exclusion du revenu gagné à l’étranger. Si un citoyen américain réside à l’étranger, elle doit payer l’impôt sur le revenu qu’elle a gagné pour cette année d’imposition, que ce revenu provienne ou non des États-Unis. Cependant, grâce à l’exclusion des revenus provenant de l’étranger, elle ne doit pas payer d’impôt sur le revenu tant que son revenu n’atteint pas un certain seuil. Pour 2011, c'est à ce moment que son revenu dépasse 92 900 $. Un autre type d’exclusion fiscale est l’exclusion fiscale de la zone de combat. Les membres des forces armées américaines qui servent dans des zones de combat ne sont assujettis à aucun impôt sur les revenus liés à leur service militaire.
Les crédits d'impôt
Un crédit d'impôt est un autre moyen par lequel les contribuables peuvent réduire leur fardeau fiscal. Contrairement aux déductions et aux exclusions, les crédits ne réduisent pas le montant de revenu pour lequel un contribuable doit payer des impôts. Au lieu de cela, un crédit d'impôt est un montant unique qu'un contribuable peut soustraire du montant total que l'IRS lui impose de payer en impôt sur le revenu.