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Le montant des liquidités inscrites au bilan d’une entreprise inclut sa monnaie physique, ses comptes bancaires et ses chèques non déposés. Le maintien d'un solide solde de trésorerie constitue un amortisseur au cas où une entreprise subirait un recul temporaire. Une entreprise déclare son solde de trésorerie dans la section "Actifs courants" de son bilan, la section qui présente les actifs censés être convertis en espèces ou utilisés dans un délai d'un an. Si tous les autres éléments de la section "Actif à court terme" du bilan et le montant total de l'actif à court terme vous sont fournis, vous pouvez résoudre le problème du montant des liquidités d'une entreprise.
Étape
Recherchez les montants des éléments non-espèces, tels que les investissements à court terme, les comptes débiteurs, les stocks et les fournitures, dans la section "Actif à court terme" du bilan de l'entreprise. Par exemple, supposons que le bilan de la société indique des investissements à court terme de 50 000 USD, des créances clients de 60 000 USD, des stocks de 10 000 USD et des fournitures de 5 000 USD.
Étape
Calculez la somme des actifs non monétaires courants. Dans cet exemple, calculez la somme de 50 000 USD, 60 000 USD, 10 000 USD et 5 000 USD, ce qui correspond à 125 000 USD d’actifs non monétaires.
Étape
Trouvez le montant total de l'actif à court terme de la société au bas de la section "Actif à court terme" de son bilan.Dans cet exemple, supposons que la société affiche un actif total total de 200 000 USD.
Étape
Soustrayez le montant des actifs courants hors trésorerie du total des actifs courants pour calculer le solde de trésorerie de la société. Dans cet exemple, soustrayez 125 000 $ de 200 000 $ pour obtenir 75 000 $ en espèces.