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Le code des impôts fédéral exige généralement que vous déclariez tous les revenus, de toutes les sources, dans votre déclaration de revenus. Si vous déclarez moins de revenus que vous n'auriez dû sur votre déclaration, votre déclaration sous-estime l'impôt que vous devez. Cela pourrait vous exposer à de lourdes pénalités financières si et quand l'Internal Revenue Service capturait le revenu non déclaré. Si vous sous-estimez délibérément vos revenus plutôt que par erreur, vous risquez de vous retrouver en prison.
Taxes et intérêts
Si l'IRS découvre que vous n'avez pas déclaré le revenu requis dans votre déclaration de revenus, une chose est sûre: vous devrez payer l'impôt que vous avez évité en sous-déclarant votre revenu. Par exemple, si votre impôt aurait été supérieur de 10 000 dollars si vous aviez déclaré votre revenu correctement, vous devrez payer ces 10 000 dollars. Dans la plupart des cas, vous devrez également payer des intérêts pour la période comprise entre le moment où la taxe était due et celle où vous l'avez payée. La charge d'intérêt mensuelle standard correspond à 0,5% de la taxe due. Donc, si vous deviez 10 000 dollars, les intérêts seraient de 50 dollars par mois, à compter de la date d'échéance. Une fois que l'IRS a identifié votre taxe sous-estimée et vous a envoyé une lettre demandant le paiement, le taux passe à 1% par mois à partir de ce moment.
Grave sous-estimation
Toute pénalité au-delà des intérêts sur votre impôt impayé dépend de l'ampleur de votre sous-déclaration et du degré de responsabilité que le gouvernement pense que vous en portez. Si le revenu non déclaré vous a amené à sous-estimer votre impôt d'au moins 10%, vous serez passible d'une pénalité "grave sous-estimation". Par exemple, supposons que vous auriez une facture d’impôt de 20 000 $ si vous aviez déclaré le revenu correctement; si votre déclaration sous-estime votre impôt de 2 000 $ ou plus, la pénalité de sous-estimation s'applique. La pénalité est de 20% de la taxe due.
Négligence ou négligence
Vous pouvez également être tenu responsable d'une pénalité de 20% si l'IRS estime que vous avez sous-estimé votre impôt en raison d'une "négligence ou d'un mépris". Cela signifie généralement que la sousestimation était plus qu'une simple erreur, un oubli ou un malentendu de votre part. Cela signifie que vous avez soumis votre déclaration sans faire d'effort sérieux pour vérifier qu'elle était correcte, que vous n'aviez pas pris la peine d'apprendre ni même essayé d'apprendre les règles fiscales qui s'appliquent à votre situation ou que vous aviez négligé de conserver des registres que vous auriez dû conserver. Dans les cas où des pénalités graves de sous-estimation et de négligence s'appliquent, un contribuable ne recevra qu'une seule pénalité de 20%.
Pénalités pour fraude
Si l'IRS conclut que vous avez délibérément omis de déclarer vos revenus et que vous saviez que cela réduirait vos impôts, vous risquez une pénalité de fraude civile, correspondant à 75% de l'impôt impayé. Parce que le refus délibéré de déclarer un revenu est, par définition, une fraude fiscale, l'IRS peut également renvoyer l'affaire devant un procureur fédéral. Si vous êtes reconnu coupable d'évasion fiscale, vous pouvez être condamné à une peine maximale de cinq ans d'emprisonnement, à une amende maximale de 250 000 $ ou aux deux. Alternativement, vous pourriez être poursuivi pour parjure, puisque signer une déclaration de revenus que vous savez inexacte est un acte de parjure. Dans ce cas, la peine potentielle peut aller jusqu'à trois ans d'emprisonnement, une amende maximale de 250 000 dollars, ou les deux.