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Le coût élevé de la scolarisation laisse de nombreux contribuables se demander s’ils ont une méthode pour amortir les dépenses. Heureusement, Internal Revenue Service propose plusieurs déductions et crédits limités que vous pouvez utiliser pour compenser ces coûts. Savoir quels coûts peuvent être utilisés et comment les déduire vous aidera à maximiser votre déclaration de revenus.
Frais de qualification
Seules certaines dépenses scolaires peuvent être réclamées sur vos impôts. La dépense doit être pour les frais de scolarité ou autres coûts nécessaires pour fréquenter une école postsecondaire. Aucune déduction n’existe pour les frais d’études primaires et secondaires. Vous ne pouvez pas inclure les frais d'hébergement et de repas dans vos dépenses totales. Certaines déductions exigent que vous soyez un étudiant en quête d'un diplôme ou au cours des quatre premières années d'études postsecondaires. Cependant, vous pouvez réclamer des frais de scolarité que vous payez non seulement pour vous-même, mais également pour votre conjoint et vos personnes à charge.
Sources de paiement
Seules certaines sources de paiement peuvent être utilisées pour bénéficier d'avantages fiscaux au titre de frais de formation. Vous ne pouvez pas réclamer des dépenses payées avec des bourses d'études libres d'impôt sur votre impôt sur le revenu. Vous ne pouvez pas non plus réclamer des dépenses payées avec des subventions Pell, une aide à l'éducation payée par l'employeur ou une aide à l'éducation pour anciens combattants. Cependant, vous pouvez réclamer des dépenses payées avec des prêts, des cadeaux, votre héritage ou vos économies personnelles.
Les types
L'IRS permet plusieurs options pour réclamer des frais scolaires sur vos impôts sur le revenu. Toutefois, aucune double prestation n'est autorisée, ce qui signifie que vous ne pouvez demander qu'une seule des prestations chaque année. Le crédit d'opportunité américain est le plus important, mais il nécessite que vous soyez un étudiant en quête d'un diplôme et au cours des quatre premières années d'études postsecondaires. Le crédit d'apprentissage à vie a un crédit maximum inférieur, mais vous pouvez le demander pour n'importe quelle formation post-secondaire, même si vous ne recherchez pas un diplôme. La déduction des frais de scolarité et des frais vous permet de déduire un montant limité de votre revenu imposable plutôt que de demander un crédit d'impôt. Les trois avantages fiscaux ont des limitations de revenu qui changent chaque année pour limiter le nombre de personnes qui peuvent les réclamer.
Déclaration d'impôt
Lorsque vous réclamez l'un de ces avantages fiscaux, vous devez déclarer vos impôts en utilisant le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A; le formulaire 1040EZ n'est pas une option. Vous recevrez un formulaire 1098-T qui documente le montant que vous avez payé en dépenses admissibles. Si vous souhaitez demander la déduction des frais de scolarité et des frais, remplissez le formulaire 8917. Pour demander le crédit d'opportunité américain ou le crédit d'apprentissage à vie, remplissez le formulaire 8863.