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Un IRA pour l’éducation est un compte d’épargne fiscalement avantageux conçu pour aider les parents et les étudiants à accumuler de l’argent pour couvrir leurs frais d’éducation. Désormais connu sous le nom de compte d'épargne-études Coverdell, un IRA pour l'éducation permet à l'épargne de gagner de l'argent en franchise d'impôt. En vertu des règles de Coverdell ESA, les retraits sont exonérés d’impôt lorsque ceux-ci sont retirés, à condition que le montant du retrait ne dépasse pas les dépenses d’éducation admissibles.
Règles de cotisation Coverdell
L’éducation IRA ou Coverdell ESA doit désigner un bénéficiaire désigné lors de l’ouverture du compte. Des contributions pouvant atteindre 2 000 dollars par an peuvent être versées sur le compte jusqu'à ce que le bénéficiaire ait 18 ans. La limite d'âge est supprimée pour les étudiants ayant des besoins spéciaux. Les contributions ne sont pas déductibles des impôts. Les gains ne sont pas imposables tant qu'ils restent dans la SEC. L'argent est exonéré d'impôt lorsqu'il est retiré, à condition que les distributions annuelles n'excèdent pas les dépenses d'études admissibles.
Les individus ou les organisations peuvent ajouter de l’argent à une ESA Coverdell à condition que les contributions totales de toutes les parties ne dépassent pas la limite de 2 000 $.L'Internal Revenue Service limite les contributions individuelles aux contribuables dont le revenu brut ajusté modifié est de 220 000 $ s'ils produisent des déclarations jointes. La limite de revenu pour les personnes ayant d’autres statuts est de 110 000 dollars. (Référence 2)
Dépenses d'éducation qualifiées
Vous pouvez utiliser l'argent de Coverdell ESA pour payer les coûts liés à la fréquentation des écoles primaires et secondaires, ainsi que des collèges et des écoles professionnelles. Les écoles postsecondaires doivent être éligibles pour recevoir une aide financière fédérale. Si vous utilisez des fonds de l'ESA pour le lycée ou le lycée, l'établissement doit répondre aux exigences légales. Vous pouvez retirer des fonds de Coverdell à concurrence du montant des frais d'études admissibles qui restent après avoir soustrait les montants reçus au titre de l'aide financière aux étudiants exonérée d'impôt. Les dépenses admissibles comprennent:
- Cours
- Honoraires
- Livres, équipement et fournitures
- Services requis en tant qu'étudiant ayant des besoins spéciaux
- Chambre et pension si requis et fourni par l'école
- Transport et uniformes requis pour une école primaire ou secondaire
Quand les distributions sont taxables
Les distributions excédentaires: Si vous souscrivez plus que le montant des frais d'études admissibles, une partie de l'excédent est imposable. Les fonds versés ne sont pas soumis à l’impôt lorsqu’ils sont distribués car ils ne sont pas déductibles lorsque vous les insérez dans la Loi. Par exemple, vous avez peut-être retiré 500 $ de plus que nécessaire un an. Si 40% de l'argent dans le compte consiste en revenus de placement, 40% ou 200 $ de la distribution excédentaire sont considérés comme un revenu imposable. L’IRS ajoute normalement une pénalité de 10% à la partie imposable. La pénalité ne s'applique pas si le bénéficiaire devient invalide, décède ou si la distribution supplémentaire est due à la réception d'une bourse non imposable.
Fonds restants: À moins qu'un bénéficiaire ne soit un élève ayant des besoins spéciaux, les fonds qui restent dans le compte à l'âge de 30 ans doivent être retirés. Les taxes plus la pénalité de 10% doivent être payées sur la partie gains de l'argent. Vous pouvez éviter les taxes et les pénalités en désignant un nouveau membre de la famille âgé de moins de 30 ans comme nouveau bénéficiaire.