Table des matières:
- Le bénéficiaire désigné
- Choisir un bénéficiaire
- Règles pour les bénéficiaires de conjoint
- Règles pour les bénéficiaires non mariés
- Règles de répartition pour les bénéficiaires non mariés
Lorsqu'un titulaire de compte de retraite individuel décède, ses fonds IRA vont à un bénéficiaire désigné. Les règles exactes pour l’argent distribué à un bénéficiaire varient selon que le bénéficiaire est un conjoint ou non. Si vous êtes nommé bénéficiaire d'un IRA, recherchez les règles d'héritage et de répartition pour votre profil.
Le bénéficiaire désigné
Le propriétaire de l'IRA peut désigner un ou plusieurs bénéficiaires sur le formulaire approprié. Les bénéficiaires finaux désignés avant le décès du propriétaire héritent de l'IRA.
Choisir un bénéficiaire
Un propriétaire d'IRA peut spécifier plus d'un bénéficiaire, mais il doit indiquer le pourcentage de l'IRA que chaque bénéficiaire recevra. Le propriétaire de l'IRA peut changer d'avis à tout moment sur ses bénéficiaires. Si le propriétaire ne nomme pas de bénéficiaire, les prestations de l'IRA vont automatiquement à sa succession.
Règles pour les bénéficiaires de conjoint
Si une épouse hérite de l'IRA, elle peut accepter l'IRA ou la transférer dans son propre IRA. Selon les règles de l'Internal Revenue Service, un conjoint ne peut traiter l'IRA comme le sien que si elle est l'unique bénéficiaire de l'IRA. Elle peut contribuer à l'IRA et a le droit de retirer des montants illimités.
Règles pour les bénéficiaires non mariés
Les bénéficiaires non mariés ne peuvent pas transférer l'IRA hérité dans un IRA existant. En outre, ils doivent recevoir des distributions minimales, ou des retraits, de l'IRA par an.
Règles de répartition pour les bénéficiaires non mariés
Les règles de l'IRS dictent que les bénéficiaires non conjoints peuvent encaisser l'IRA cinq ans après le décès du propriétaire de l'IRA ou se faire distribuer l'IRA en plus petites quantités pour le reste de leur vie. Les bénéficiaires de conjoint et de non-conjoint paient des impôts sur leurs retraits IRA dans le cadre de leur impôt sur le revenu, à moins que l'IRA ne soit un plan Roth. qui fournit des distributions libres d'impôt.