Pouvez-vous transférer votre IRA à une autre personne?

La législation qui créait des comptes de retraite individuels visait à encourager l'épargne en vue de la retraite. En conséquence, les IRA sont conçus pour être la propriété du propriétaire et ne peuvent être transférés à une autre personne, sauf dans deux cas:

1. Règlement de divorce
2. Héritage

Règlement de divorce

Un IRA peut être transféré à un conjoint ou à un ex-conjoint à la suite d'un divorce www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > ou décret de séparation. Le conjoint qui reçoit l'IRA devient le propriétaire des actifs de l'IRA de l'autre conjoint à la date d'effet du transfert. Les deux méthodes pour transférer les actifs sont les suivantes:

• Changement de nom: Le transfert est exécuté en changeant le nom du propriétaire de l'IRA de l'un des époux ou ex-époux à celui de l'autre.
• Transfert direct: Le dépositaire de l'IRA de l'un des conjoints effectue un transfert direct des avoirs entre fiduciaires vers l'IRA de l'autre époux. L'IRA du conjoint qui reçoit le transfert peut être un nouveau ou un existant.

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Les deux méthodes sont libres d’impôt - elles ne créent pas de revenu imposable pour le conjoint bénéficiaire. Dans le cas d'un transfert partiel, certains des actifs sont déplacés vers un autre IRA, nouveau ou existant. La propriété de l'IRA d'origine est ensuite attribuée à l'autre conjoint ou ancien conjoint.

Distributions requises

Le propriétaire d'un IRA peut nommer un conjoint, une ou plusieurs autres personnes ou une entité - une fiducie, un organisme de bienfaisance ou une succession - comme bénéficiaire de l'IRA. Les règles de transfert d'un IRA à un bénéficiaire sont complexes et nécessitent une compréhension des distributions minimales requises. Le propriétaire d’un IRA traditionnel doit commencer à recevoir les distributions annuelles au plus tard le 1 er avril. date de début requise - dans l'année qui suit l'âge de 70 ans et demi. Le montant est basé sur l'espérance de vie du propriétaire.

Héritage conjugal

Si le bénéficiaire unique est un conjoint survivant, celui-ci peut devenir propriétaire de l'IRA au décès du propriétaire. Alternativement, le conjoint survivant peut transférer les actifs de l'IRA hérité dans son propre IRA ou un autre plan de retraite qualifié. Dans les deux cas, le transfert n'est pas un événement imposable. Le conjoint survivant n'a pas à retirer les actifs hérités de l'IRA jusqu'à ce qu'il atteigne la date de début requise. Toutefois, si le défunt avait atteint la date de début requise au moment du décès, le conjoint survivant doit procéder à la distribution requise du conjoint décédé pour l'année du décès, sauf si la distribution a été effectuée avant le décès du conjoint.

Héritage non conjugal

Lorsqu'un particulier, autre que son conjoint, hérite d'un IRA, le bénéficiaire n'est pas autorisé à cotiser à l'IRA ni à transférer de l'argent dans ou hors de l'IRA. Toutefois, le bénéficiaire peut établir un nouvel IRA - au nom de la personne décédée au profit du bénéficiaire - et effectuer un transfert exonéré d’administrateur de fiduciaire de l’IRA hérité au nouvel. Les règles qui déterminent la rapidité avec laquelle le bénéficiaire doit recevoir les distributions impliquent l’âge du défunt au décès, l’âge du bénéficiaire, la présence de multiples bénéficiaires et le fait que les bénéficiaires incluent un non-particulier. Si le bénéficiaire n'est pas un particulier, la totalité de l'IRA doit être distribuée dans une période de cinq ans débutant le 30 septembre de l'année suivant le décès du propriétaire.