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Une rente est un accord conclu entre un particulier et une compagnie d’assurance, qui permet à l’individu de percevoir un revenu au cours d’une période donnée ou tout au long de sa vie en échange de son argent, sous la forme d’un paiement forfaitaire immédiat ou d’une série de versements échelonnés. Le revenu de la compagnie d’assurance peut commencer à tout moment. Si elle commence dans le futur, il s’agit d’une rente différée. S'il commence dès la signature du contrat, il s'agit d'une rente immédiate. Pour recevoir une pension immédiate, le particulier doit maintenant lui verser une somme forfaitaire en espèces.
Une rente de retraite est une rente différée souscrite dans le cadre d'un régime de retraite ou dans un compte de retraite individuel (IRA), dans laquelle vous recevez votre revenu de la compagnie d'assurance pendant votre retraite. Toute croissance qui se produit dans la rente est à la fois avec impôt différé (vous commencez à payer des impôts lorsque vous recevez un revenu) et déductible d’impôt (car elle fait partie d’un IRA).
Comment ils travaillent
Il existe essentiellement trois types de rentes à impôt différé: fixe, variable et indexé sur actions. Les rentes à capital fixe vous procurent un revenu mensuel garanti pendant la phase de paiement, sur la base d'un taux de rendement garanti convenu lors de votre inscription. Ce revenu est bien sûr affecté par l'inflation. Moyennant un supplément, votre revenu peut être ajusté pour tenir compte de l'inflation en l'augmentant de quelques points de pourcentage chaque année.
Une rente variable a un taux de rendement variable et vous êtes autorisé à investir votre argent dans quelques fonds qui ressemblent à des fonds communs de placement mais ne sont pas les fonds réels. Ils s'appellent des sous-comptes et reflètent la performance des fonds communs de placement réels, mais les frais de gestion sont plus élevés, ce qui réduit en fait vos rendements.
Les rentes indexées sur actions sont liées à un fonds indiciel et vous êtes autorisé à investir de l'argent dans la rente dans un ou plusieurs des fonds indiciels sur le marché boursier. Cela signifie que vous pouvez tirer parti de la croissance du marché boursier, mais seulement dans une certaine mesure, car la plupart des rentes n’ont pas un taux de participation de 100%. Par conséquent, vous ne réalisez vraiment qu’un pourcentage de la croissance de cet indice.
Avantages et inconvénients des rentes
La plupart des personnes qui choisissent la rente comme option de retraite sont attirées par le taux de rendement garanti et le revenu fixe garanti qu'elles fournissent. Beaucoup sont également vendus sur les propriétés à imposition différée des rentes. Il n’est donc pas surprenant que de nombreuses personnes voient leur attrait, en particulier celles qui sont à la retraite ou sur le point de l’être. Cependant, les rentes ne sont pas sans inconvénients, le principal étant des rendements médiocres et une croissance manquante sur le marché boursier, en particulier sur le long terme.
Un autre inconvénient des rentes est que leur report d'impôt n'est pas toujours aussi avantageux qu'on le prétend. La raison principale en est que même si une rente peut augmenter l’impôt différé, lorsque vous commencez à recevoir des distributions, vous payez l’impôt sur le revenu au taux en vigueur sur le bénéfice, et non à l’impôt sur les gains en capital. Après avoir payé tous les frais associés à la possession d'une rente, vous finissez par gagner moins que si vous déposiez votre argent dans un compte de placement imposable régulier avec le même taux de rendement, car vous ne payez que l'impôt sur les gains en capital.