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Le compte d'épargne santé est un compte d'épargne médicale déductible de l'impôt utilisé pour payer les frais médicaux éligibles au cours d'une année donnée. Ces comptes peuvent être ouverts par l’intermédiaire de régimes d’assurance maladie participants ou de fiduciaires privés tels que des banques. Les contributions restent dans le HSA jusqu'à ce qu'elles soient utilisées et le compte est portable. Vous pouvez le déplacer si vous devez changer de travail. Poursuivez votre lecture pour découvrir les avantages fiscaux des comptes d'épargne-santé et comment réclamer vos cotisations HSA dans votre prochaine déclaration de revenus fédérale.
Qualification
Étape
Déterminez si vous répondez ou non aux normes de qualification du compte d’épargne IRS Health. Vous devez participer à un régime de santé à franchise élevée. L'admissibilité pour toute l'année d'imposition est accordée tant que vous êtes assuré le premier jour du dernier mois de votre année d'imposition - le 1er décembre pour la plupart des contribuables. Vous ne pouvez avoir aucune autre couverture santé, sauf si cela est autorisé par les directives de l'IRS. Les couvertures telles que l'indemnisation des accidents du travail, l'hospitalisation, l'invalidité, les assurances soins dentaires, soins de la vue et accidents sont toutes admissibles. Vous ne pouvez pas faire partie de Medicare et vous ne pouvez pas prétendre à la charge d'une autre personne, même si cette personne ne vous a jamais réclamée à son retour.
Étape
Conservez des registres actifs et à jour des contributions et des retraits de votre compte d’épargne santé. En règle générale, vous recevrez des relevés mensuels et de fin d’année pour votre HSA de la part du fiduciaire. La tenue de vos propres dossiers vous permettra toutefois de comparer et d’assurer que vos transactions sont correctement enregistrées, et vous fournira les informations les plus précises pour votre déclaration de revenus. L'IRS exige que la comptabilité soit suffisante pour démontrer que les distributions ont été utilisées exclusivement pour des frais médicaux admissibles et que ces dépenses n'ont pas été payées ni remboursées d'aucune autre source. De plus, les dépenses en question ne peuvent pas avoir été considérées comme une déduction détaillée dans aucune année. Ces enregistrements n'ont pas besoin d'être envoyés avec vos dépôts, mais doivent être conservés avec vos enregistrements personnels en cas d'audit.
Étape
Obtenir le formulaire IRS 8889. Localement, vous pouvez trouver ce formulaire et d’autres formulaires supplémentaires dans les bibliothèques et dans certains bureaux de poste. Vous pouvez également télécharger le formulaire à partir du site de l'IRS.
Remplir le formulaire 8889
Étape
Lisez les instructions du formulaire 8889 complètement avant de commencer à remplir le formulaire. Se familiariser avec la terminologie, les qualifications et les instructions à l’avance peut vous faire gagner du temps et vous permettre de remplir le formulaire moins stressant.
Étape
Entrez votre nom - et le nom du conjoint si vous déposez ensemble - et les numéros de sécurité sociale. Sous le numéro 1, cochez la case "Self-only" ou "Family" pour indiquer le type de HSA que vous possédez.
Étape
Utilisez la partie 1 pour déterminer votre déduction HSA, les cotisations excédentaires que vous avez versées et les cotisations excédentaires de votre employeur. La contribution maximale autorisée pour un compte personnel est de 3 100 dollars et de 6 250 dollars pour un compte familial. Vérifiez les mises à jour et les modifications en consultant la publication 969 sur le site Web de l'IRS.
Étape
Suivez les instructions du formulaire 8889 pour remplir la partie 1. Si vous et votre conjoint devez remplir deux formulaires 8889, vous additionnerez le montant de la ligne 4 de chaque formulaire et inscrivez ce chiffre combiné à la ligne 60 du formulaire 1040. Utilisez les feuilles de calcul fournies à le livret d'instructions du formulaire 8889 pour vous aider à déterminer les chiffres corrects à saisir.
Étape
Commencez la partie 2 du formulaire 8889 pour déterminer le total des distributions de HSA pour l'année de dépôt. Ici, vous déterminerez les distributions éligibles reçues au cours de l'année, y compris celles transférées à un HSA différent. Les cotisations excédentaires et les gains sur ces cotisations excédentaires qui ont été retirés à la date d'échéance de votre déclaration doivent également être inclus sur le formulaire 8889. Une fois que vous avez effectué les calculs de la partie 2, vous transférez ces montants aux lignes applicables du formulaire. 1040.
Étape
Déterminez une taxe supplémentaire pour le non-maintien de la couverture HDHP dans la partie 3 du formulaire 8889. Utilisez le graphique de la ligne 3 et la feuille de calcul des limitations du livret d'instructions pour déterminer le montant de la couverture pour votre année partielle. Suivez les étapes indiquées sur le formulaire et calculez tout impôt supplémentaire - une pénalité de 10% - que vous pourriez devoir à cause de cotisations excédentaires. Transférer ce montant à la formule 1040, ligne 60.