Table des matières:
Les certificats de comptes de dépôt, à l'instar d'autres types de comptes bancaires, ont souvent des bénéficiaires nommés. En règle générale, ces bénéficiaires appartiennent à deux groupes: les bénéficiaires du compte dépositaire et les bénéficiaires du paiement au décès, ou POD. Les premiers sont censés bénéficier du compte dès leur création, alors que le dernier groupe n’a accès aux fonds que lorsque le titulaire du compte décède.
Objet des comptes de bénéficiaires
La loi sur les transferts uniformes aux mineurs permet aux adultes d'établir des comptes, y compris des CD, au profit de leurs enfants ou d'autres mineurs admissibles. Les gens créent souvent des CD pour stocker de l’argent destiné aux dépenses scolaires futures. Généralement, les enfants ne gagnent pas suffisamment pour payer l’impôt sur le revenu. Les parents peuvent donc réduire leur fardeau fiscal en transférant des fonds à leurs enfants.
Les bénéficiaires de paiement au décès sont ajoutés aux CD afin que, lorsque le propriétaire décède, les fonds détenus dans le compte n'aient pas à subir d'homologation. Le bénéficiaire du POD nommé peut fermer le compte.
Droits des bénéficiaires
Les bénéficiaires des comptes de dépôt n'ont pas d'accès direct aux fonds ni de capacité juridique pour prendre des décisions concernant les fonds détenus sur des CD. Le dépositaire contrôle le compte jusqu’à ce que le bénéficiaire atteigne l’âge légal de l’âge adulte, qui varie entre 18 et 21 ans dans différents États des États-Unis. À l'âge adulte, le bénéficiaire peut demander à un tribunal d'assumer le contrôle des fonds si le dépositaire ne ferme pas le compte et ne verse pas le produit. Les bénéficiaires du POD n'ont aucun droit sur les comptes CD jusqu'à la mort du titulaire, après quoi ils peuvent utiliser les fonds à leur guise.
Complications
Certains États permettent aux dépositaires de compte de changer le bénéficiaire désigné sur les comptes de dépositaire. Les personnes peuvent changer de bénéficiaire si elles avaient l’intention d’utiliser le compte pour financer les frais d’études et si le bénéficiaire désigné a décidé de ne pas aller au collège.
Les titulaires de compte CD peuvent nommer plusieurs bénéficiaires de POD sur leurs comptes. S'ils utilisent le mot "et" entre les noms des bénéficiaires, tous ceux qui sont nommés doivent échanger les fonds ensemble. Cependant, s'ils utilisent le mot "ou" entre les noms, tout bénéficiaire désigné peut fermer le CD et accéder aux fonds après le décès du titulaire du compte.
Protection des bénéficiaires
Les comptes CD durent souvent plusieurs années. L'ajout de bénéficiaires à un compte minimise le risque de perte en cas de faillite de la banque qui détient les fonds. La Federal Deposit Insurance Corporation fournit une couverture de 250 000 $ pour chaque titulaire de compte dans chaque banque membre; la FDIC ajoute une couverture supplémentaire de 250 000 $ pour chaque bénéficiaire désigné du PDD. Les comptes de dépôt sont considérés comme des comptes de propriété unique et ne couvrent que 250 000 USD de la FDIC.