Déductions fiscales pour immeubles de placement

L'achat et l'entretien des propriétés d'investissement est une entreprise coûteuse. Les investisseurs immobiliers, à savoir les propriétaires, peuvent augmenter leurs bénéfices provenant d'immeubles locatifs en profitant des nombreux avantages fiscaux disponibles. Les propriétaires peuvent déduire tout ou partie du coût de possession d’une location unifamiliale ou multifamiliale. Les investisseurs doivent consulter un professionnel de l’impôt pour déterminer l’application exacte de chaque déduction fiscale.

Déduire les intérêts hypothécaires

L’intérêt hypothécaire est l’une des déductions fiscales les plus importantes et les plus cohérentes pour les propriétaires d’immeubles locatifs. Les prêts pour les logements non occupés par le propriétaire ont tendance à avoir des taux d’intérêt plus élevés que les prêts hypothécaires pour les résidences principales. Étant donné qu'une part plus importante de votre versement mensuel est affectée aux intérêts au cours des premières années d'une hypothèque, votre déduction diminuera à mesure que vous rembourserez le prêt. Vous pouvez également déduire les intérêts sur les hypothèques de second rang utilisées pour améliorer ou réparer des immeubles locatifs.

Location dépréciée

Vous ne pouvez pas simplement déduire du prix d'achat d'un bien locatif l'année où vous l'achetez. Au lieu de cela, vous déduisez une partie des frais d’achat d’un immeuble de placement sur plusieurs années. Vous récupérez le coût d'acquisition d'une maison locative grâce à une méthode appelée amortissement. L'amortissement, ou la diminution de la valeur de votre maison locative qui se produit au cours de sa vie utile en raison de l'usure, ne s'applique qu'à la structure elle-même, car le terrain sur lequel elle est située ne se déprécie pas.

Réparations à votre location

Les locataires s'adressent à leurs propriétaires lorsqu'une location doit être réparée. Vous pouvez déduire le coût des réparations ordinaires, nécessaires et raisonnables que vous avez effectuées pour rétablir l'état de la maison. Toutefois, les composants que vous remplacez plutôt que de réparer ne sont généralement pas déductibles. Le remplacement ou la mise à niveau d'objets dans votre bien locatif constitue généralement une "amélioration" qui améliore la maison au lieu de la restaurer.

Frais de déplacement

En fonction de votre implication dans les activités de gestion quotidienne de votre location, vous dépensez probablement de l'argent pour aller à votre propriété et à partir de celle-ci. Vous pouvez déduire le coût du voyage pour les activités de votre propriétaire. Les montants que vous dépensez pour réparer, faire le plein et entretenir le véhicule que vous utilisez pour effectuer les tâches de votre propriétaire, ainsi que les frais d'hôtel, de billet d'avion et de repas pour les voyages d'une nuit, sont déductibles. Vous pouvez utiliser un taux de kilométrage standard si vous choisissez de ne pas déduire les frais de véhicule réels et de respecter certaines autres exigences. À compter de 2014, les propriétaires pourraient déduire 56 cents par mile parcouru.

Paiement pour services professionnels

Vous pouvez déduire les salaires des gestionnaires immobiliers et des entrepreneurs indépendants qui fournissent des services pour votre bien locatif. La déduction s'applique aux salaires des employés, aux coûts de main-d'œuvre et aux commissions ou frais des professionnels tels que les courtiers immobiliers, les avocats et les comptables.

Déduction pour perte

Vous pouvez déduire des pertes si votre immeuble de placement est endommagé ou détruit. Vous pouvez également déduire des primes d’assurance, telles que l’assurance des propriétaires ou des propriétaires. Vous ne pouvez généralement pas déduire l'intégralité du coût des dommages matériels, mais vous pouvez en déduire une partie en fonction de l'ampleur de vos pertes et du montant couvert par l'assurance. L'assurance habitation couvre les incendies, le vol, le vandalisme et autres risques liés à la structure de votre bien locatif. La couverture du propriétaire peut également rembourser les pertes de biens personnels et fournir une couverture de responsabilité.