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Les rentes sont des polices d'assurance. Ces contrats peuvent faire l'une des deux choses suivantes. Ils peuvent vous fournir un revenu garanti à vie ou pour un nombre défini d’années. Sinon, ils peuvent fonctionner comme une économie à long terme. Une rente 408 (b) est une rente qui est hébergée dans un compte de retraite individuel.
Objectif
Le régime 408 (b) a pour objectif de vous faire économiser de l’argent pour votre retraite. La police de rente est achetée dans le cadre d'un plan de retraite individuel (IRA). La rente fonctionne de la même manière que les rentes en dehors de l'IRA, bien que la rente soit soumise à tous les règlements relatifs aux IRA.
Avantage
L'avantage de la rente 408 (b) est qu'elle offre l'option d'un revenu de retraite garanti. Les rentes à capital fixe garantissent un montant d'épargne-retraite à l'avenir, tandis que les rentes à capital variable vous offrent la possibilité de bénéficier d'une épargne-retraite supérieure au montant de la rente garantie. De plus, toutes les cotisations au régime sont déductibles d’impôt.
Désavantage
La rente 408 (b) est limitée par les limites de contribution fixées à l'IRA. Normalement, il n’ya pas de limite de cotisation pour une rente. Le plafond des cotisations est de 5 000 dollars par an pour le régime 408 (b) (à compter de 2011). Cela limite votre capacité à économiser de l'argent. De plus, les retraits du plan sont entièrement imposables. Avec une rente traditionnelle, seuls les gains de placement sont imposables car toutes les contributions sont après impôt avec une rente traditionnelle.
Considération
Un régime 408 (b) peut vous être utile si vous souhaitez bénéficier de cotisations déductibles d’impôt. Toutefois, votre taux d'imposition à l'avenir doit être identique ou inférieur à votre taux actuel. Sinon, les avantages du plan 408 (b) s'évaporent car vous payerez plus d'impôts que vous n'en avez économisés en utilisant le plan.