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Un régime 403 (b) est un régime de retraite avantageux sur le plan fiscal offert à certains employés d’écoles publiques ou d’organisations exonérées. Semblable à un régime 401 (k) parrainé par une société, un régime 403 (b) permet aux employés d’effectuer des contributions avec report d’impôt sur un compte de placement et d’éviter les conséquences fiscales jusqu’à ce que l’argent soit retiré. Les restrictions imposées aux régimes 403 (b) empêchent les distributions anticipées, sauf dans certaines circonstances particulières. Si vous retirez votre plan 403 (b) avant votre retraite, vous devrez payer des impôts et des pénalités lors de votre retrait.
Retraits admissibles
L'IRS limite les retraits des régimes 403 (b) à des circonstances très spécifiques. Bien que vous puissiez retirer de l'argent d'autres comptes de retraite, tels que les IRA, à tout moment si vous êtes prêt à payer les taxes et les pénalités, avec un plan 403 (b), vous ne pouvez accéder à votre argent que lorsqu'un événement déclencheur se produit, y compris la répartition des réservistes militaires qualifiés, l’invalidité, les difficultés financières, le fait d’atteindre l’âge de 59 ans 1/2 ou le licenciement.
La définition de l'IRS d'une distribution «précoce» 403 (b) est celle prise avant l'âge de 59 ans et demi. De plus, vos bénéficiaires peuvent accéder aux fonds d'un 403 (b) si vous décédez avant cet âge.
Processus de retrait
Si vous êtes admissible à un retrait anticipé de votre 403 (b), le processus est simple. Contactez l'administrateur de votre plan et demandez les formulaires requis pour une distribution. La plupart des administrateurs fourniront un paquet expliquant les distributions autorisées et les conséquences possibles en termes d'impôts ou de pénalités, comme dans l'exemple des fonds Oppenheimer.
Taxes et Pénalités
L'un des avantages d'un plan 403 (b) est que l'argent restant dans le plan n'est pas taxé. Vos cotisations sont retirées de votre salaire avant que vous ne payiez d'impôt, et les dividendes, intérêts et gains en capital que vous gagnez dans le compte ne sont pas imposés comme ils sont gagnés. Les retraits, cependant, sont entièrement imposables, peu importe le moment où vous les prenez. Vous devrez déclarer les distributions d’un régime 403 (b) sur vos impôts comme un revenu ordinaire, comme si vous receviez un salaire ou un salaire.
En plus de l'impôt sur le revenu, l'IRS impose une pénalité de retrait anticipé de 10% sur certaines distributions anticipées d'un régime 403 (b). Vous pouvez éviter la pénalité supplémentaire si vous retirez de l'argent de votre 403 (b) pour cause de décès, d'invalidité, si vous êtes un réserviste militaire qualifié, si vous avez des frais médicaux déductibles dépassant 10% de votre revenu brut ajusté, si vous devez de l'argent en raison d'une taxe IRS et si vous quittez votre emploi pour une raison quelconque et êtes au moins 55 ans.
Certains États prévoient une pénalité supplémentaire de retrait anticipé, telle que 2,5% supplémentaires, selon la Californie. Si vous vous trouvez dans une tranche d'imposition fédérale élevée et que vous vivez dans un État à imposition élevée, un retrait anticipé d'un régime 403 (b) pourrait facilement vous coûter plus de 50% du montant que vous prenez en impôts à lui seul.
Accès aux fonds 403 (b)
Les experts recommandent généralement aux investisseurs de conserver l’argent dans leurs régimes 403 (b) le plus longtemps possible pour tirer le meilleur parti de leur croissance, qui présente des avantages fiscaux. Selon Liz Weston sur Bankrate.com, si vous laissiez 20 000 dollars dans votre régime 403 (b) de 55 à 70 ans, ils passeraient à plus de 40 000 dollars, en supposant un taux de croissance annuel de 5%.
Une option qui évite à la fois les taxes et les pénalités est de contracter un emprunt auprès de votre 403 (b). Bien que les employeurs ne soient pas tenus d’offrir des prêts 403 (b), l’IRS autorise les participants à emprunter jusqu’à 50% de la valeur de leurs comptes 403 (b). Ces prêts doivent généralement être remboursés dans un délai de cinq ans, mais les intérêts que vous payez sont versés dans votre compte avec votre capital. AARP note que le fait de prendre un tel prêt peut être une meilleure alternative au remboursement d'une dette à taux d'intérêt élevé que de prendre une distribution imposable.