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L'Internal Revenue Service offre des avantages fiscaux pour investir dans un 403 (b) afin d'aider les participants éligibles à financer leur retraite. Cependant, il y a un piège. Vous ne pouvez pas accéder aux fonds avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans 1/2 dans de nombreux cas, en fonction des restrictions de votre régime. Si vous avez des raisons qualifiantes pour obtenir une partie ou la totalité de l'argent tôt, l'IRS prend une grosse part du produit, ce qui signifie que votre chèque peut être plus petit que prévu.
Épreuves de qualification
Pour retirer des fonds d'un 403 (b), vous aurez besoin d'un événement déclencheur. Les deux cas les plus courants sont le virage au 59/2 et la cessation de service, ce qui signifie que vous quittez votre emploi et arrêtez de contribuer au plan.Vous pouvez également prendre des retraits si vous êtes totalement et définitivement invalide, bien que vous deviez peut-être justifier votre réclamation auprès de l'IRS. Si votre plan est résilié, vous pouvez généralement retirer les fonds également. Si vous êtes militaire de réserve ou membre de la garde nationale et êtes appelé au service actif pendant au moins 179 jours ou pour une durée indéterminée, vous pourrez peut-être accéder à des fonds rapidement sans pénalité. Enfin, si vous décédez avec des fonds restants dans votre 403 (b), vos héritiers peuvent recevoir une distribution à ce moment-là.
Démonstration de la détresse
Même si vous ne possédez pas d'événement qualifiant répondant aux normes ci-dessus, vous pourrez peut-être récupérer une partie ou la totalité des fonds plus tôt, à condition de respecter les normes de l'IRS en matière de difficultés financières. Parmi ces raisons sont:
- Frais de soins médicaux déductibles. Cependant, ces dépenses ne doivent pas dépasser 7,5% du revenu brut ajusté qui constituerait le seuil de déduction sur la déclaration individuelle type.
- Coûts directement liés à l'achat d'une résidence principale.
- Paiements nécessaires pour empêcher l'expulsion d'une résidence principale ou pour empêcher une saisie hypothécaire de la résidence principale.
- Frais de réparation de dommages causés à votre résidence principale qui donneraient droit à une déduction en vertu de l’article 165 de l’IRS.
- Paiement des frais de scolarité ou autres frais d'études approuvés pour les 12 prochains mois d'études postsecondaires. Ceci peut également être utilisé pour l'éducation de votre personne à charge.
- Frais d'enterrement ou de funérailles de votre parent, conjoint, enfant ou autre personne à charge.
Que votre 403 (b) autorise ou non les retraits pour cause de difficultés dépend des règles du plan. Un 403 (b) n’est pas obligé de prévoir des distributions de pénibilité, bien que beaucoup le fassent. Le montant des difficultés ne peut excéder le montant de vos besoins financiers et vous devrez indiquer que vous n'auriez pas pu trouver l'argent d'autres sources facilement disponibles. Par exemple, si vous avez 20 000 USD dans un compte d'épargne, l'IRS sera probablement désapprouvé lors d'une tentative de suppression de 10 000 USD d'un compte 403 (b) destiné à un acompte sur une maison. De plus, les fonds doivent être ceux que vous avez choisi de différer de votre salaire, plutôt que les contributions de l'employeur.
Obtenir de l'argent
Si vous retirez les fonds de votre 403 (b) après votre retraite, vos options spécifiques dépendent de votre plan. En règle générale, vous pouvez choisir de recevoir des fonds régulièrement, par exemple tous les mois ou tous les trimestres. Vous pouvez également faire distribuer les fonds sous forme de retrait forfaitaire. Vous n’êtes pas obligé de recevoir des distributions avant le 1 er avril de l’année civile où vous atteignez l’âge de 70 ans et demi ou le 1 er avril de l’année civile suivant votre retraite, selon la date la plus tardive.
Tout retrait avant l’âge de la retraite est également régi par les exigences de votre régime. Vous devrez généralement attester que vous avez eu un événement distribuable dans le cadre du plan. Certains plans vous permettent de faire la demande en ligne ou par courrier ou par télécopie dans les documents requis. D'autres exigent que vous parliez à un représentant du service clientèle pour toute demande de retrait avant que vous atteigniez 59 1/2. Vous aurez généralement la possibilité de demander un chèque sur papier ou un dépôt direct dans votre compte bancaire.
Fardeau fiscal
Parce que vos contributions à votre 403 (b) ont été payées avant que les impôts soient retirés de votre chèque de paie, l'IRS exigera sa réduction lorsque vous retirez les fonds. Les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire et la plupart des distributions retiennent 20% du montant demandé à des fins fiscales. De plus, vous pourriez avoir à payer des frais de rachat de 10% si le retrait est effectué avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans, si vous n'avez pas quitté votre emploi après l'âge de 55 ans ou s'il n'a pas été fait à la suite de votre décès. ou un handicap.