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IRA est synonyme de compte de retraite individuel. Les IRA à imposition différée, y compris les IRA traditionnels, SEP IRA et SIMPLE IRA, permettent de réaliser des retraits justifiés à tout moment après l’âge de 59 ans et demi. Cependant, les Roth IRA exigent également que le compte soit ouvert pendant au moins cinq années d'imposition avant de pouvoir effectuer des retraits admissibles. Les retraits suivent un processus en deux étapes: demander le retrait de votre institution financière et déclarer le retrait dans vos déclarations de revenus. Même si vous prenez un retrait d'un Roth IRA et que vous ne payez aucun impôt, vous devez quand même déclarer la distribution.
Étape
Contactez votre institution financière ou vérifiez vos registres financiers pour déterminer l'âge de votre Roth IRA au cours des années d'imposition. Le compte doit avoir au moins cinq années d’imposition pour que le retrait soit considéré comme un retrait autorisé. Si le Roth IRA n’a pas au moins cinq années d’imposition, vous pouvez payer des impôts sur le revenu et des pénalités si votre retrait comprend des gains. Cette restriction ne s'applique pas aux IRA à impôt différé.
Étape
Demandez une distribution à votre institution financière en remplissant un formulaire de demande de distribution IRA. Ces formulaires sont légèrement différents pour chaque institution financière.
Étape
Produisez vos impôts sur le revenu en utilisant les formulaires 1040 ou 1040A et déclarez le montant de la distribution. Vous recevrez un formulaire 1099-R de votre institution financière indiquant le montant de votre distribution, le cas échéant, est imposable.
Étape
Remplissez le formulaire 8606, partie III, si votre distribution provient d'un IRA Roth qui n'a pas été ouvert depuis au moins cinq années d'imposition. Ce formulaire déterminera si votre retrait contient des contributions, des gains ou les deux. Si votre retrait ne contient que des gains, le retrait est libre d'impôt et sans pénalité. Si le retrait contient des gains, vous devez remplir le formulaire 5329 pour calculer la pénalité de retrait anticipé à payer.