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SIMPLE, ou plan de calcul incitatif à l'épargne pour les employés, IRA est un compte de retraite créé par votre employeur comme alternative au plan 401k qui permet toujours à l'employeur d'offrir des prestations de retraite. À la différence d'un plan 401k, cependant, l'Internal Revenue Service ne vous permet pas de contracter des emprunts auprès de votre SIMPLE IRA. Cependant, en effectuant un roulement, vous pouvez accéder à l'argent de votre IRA pendant 60 jours maximum sans encourir de pénalité. Par exemple, cela fonctionnerait pour vous si vous deviez effectuer un versement hypothécaire cette semaine et que votre bonus pour l'année ne serait pas payé avant trois semaines supplémentaires.
Étape
Calculez le montant que vous souhaitez retirer de votre IRA SEP. Lorsque vous effectuez une distribution pour un roulement, 20% de l'argent sera retenu pour payer les impôts que vous devrez si vous ne redéposez pas le montant dans les 60 jours, veillez donc à en tenir compte lors de la détermination de la taille de votre distribution. Par exemple, si vous souhaitez utiliser 8 000 USD de votre SEP, vous devez procéder à une distribution de 10 000 USD car 20%, soit 2 000 USD, seraient retenus pour l’impôt.
Étape
Demandez une distribution à votre SIMPLE IRA auprès de l’institution financière ayant un compte-titres. L'argent sera distribué directement à vous.
Étape
Redéposez l'argent de la distribution dans un compte de retraite éligible, y compris un autre IRA simple ou traditionnel, dans les 60 jours afin d'éviter que l'IRS prenne en compte le montant que vous avez pris lors d'une distribution. Si vous ne récupérez pas l'argent dans le compte dans les 60 jours, votre argent sera considéré comme une distribution, ce qui fera en sorte que la distribution comptera comme un revenu imposable et pourrait entraîner des pénalités de distribution anticipées.
Étape
Déclarez le montant du report sur la ligne 15a de votre formulaire 1040 et écrivez «report» à côté de la ligne 15b, mais n'incluez pas le montant reporté en tant que distribution imposable.