Table des matières:
- Retraite et épargne-études
- Primes des dirigeants et rémunération différée
- Avantages sociaux
- Compromis fiscal
Le revenu déclaré sur votre W-2 peut différer des impôts fédéraux et de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie en raison de la façon dont l'IRS traite les retenues sur la paie. L’IRS considère les retenues relatives aux comptes de dépenses pour les frais de garde d’enfants, de primes d’assurance maladie et d’assurance et de stationnement pour les personnes à charge dépendantes; ils abaissent le revenu brut des impôts FICA et fédéral. Quelques déductions avant impôts sont exonérées de l'impôt fédéral, mais doivent être rajoutées à votre revenu brut pour le calcul de l'impôt FICA.
Retraite et épargne-études
Les cotisations aux régimes d'épargne-retraite 401 (k), 403 (b) et 457 (b) effectuées par retenues salariales sont exonérées de la retenue fédérale, à l'exception des impôts que vous payez à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie. Ce dernier peut apparaître sur votre relevé de paie en tant que FICA, acronyme de Federal Insurance Contributions Act. Vous payez la taxe FICA lorsque vous faites la contribution; vous payez l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l'argent du régime. Construire un fonds collégial avec des contributions avant impôts à un plan 529 vous permet également de réduire l'impôt fédéral sur le revenu, mais votre déduction n'est pas exempte de FICA.
Primes des dirigeants et rémunération différée
Tout plan qui vous permet de retarder l'obtention d'une compensation ou d'un bonus afin de minimiser les impôts peut également retarder, mais non éviter, les impôts FICA. Lorsque vous payez FICA, l’impôt sur les bonus de rémunération différés dépend des conditions d’acquisition. Si vous devez continuer à travailler pendant une période déterminée pour gagner le droit de recevoir l'argent, vous payez des taxes FICA lorsque cette condition est remplie. sinon, vous payez FICA lorsque le bonus ou la rémunération est différé.
Avantages sociaux
Bien qu'ils ne soient pas des retenues sur la paie, les avantages sociaux vous coûtent à la fois des impôts sur le revenu et des impôts FICA dans certains cas. L'IRS définit les avantages sociaux comme des espèces, des biens ou des services que votre employeur vous offre en plus de votre salaire. Vous devez par exemple payer l'impôt sur le revenu FICA et fédéral sur la valeur de votre assurance vie collective payée par la société qui dépasse 50 000 dollars. Si vous utilisez un véhicule de société à des fins personnelles, votre employeur doit retenir les taxes FICA sur la valeur de cet avantage marginal, mais n'est pas obligé de retenir l'impôt fédéral sur le revenu. Certains employeurs incluent dans leur ensemble d'avantages sociaux une assistance à l'adoption par laquelle ils remboursent aux employés les dépenses liées à l'adoption. Le remboursement est soumis à la FICA, mais pas à l'impôt fédéral sur le revenu.
Compromis fiscal
Le revenu sur lequel vous payez l'impôt FICA est le même revenu utilisé pour déterminer votre prestation mensuelle de sécurité sociale. Augmenter vos déductions éligibles pour payer moins d'impôts FICA peut améliorer votre trésorerie à présent, mais pourrait signifier une réduction des prestations de la Sécurité sociale lorsque vous prendrez votre retraite. Selon le blog de Michael Kitces, expert en planification financière, Nerd's Eye View, une personne qui évite de percevoir 7 440 dollars de taxe FICA réduirait ses prestations annuelles de sécurité sociale de plus de 1 500 dollars à vie.