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Si vous effectuez une ou plusieurs distributions de votre compte de retraite individuel Roth (IRA), l'Internal Revenue Service (IRS) demande à votre fiduciaire IRA d'indiquer le code de distribution approprié sur un formulaire 1099-R, dans la case 7.
Une fonction
Si vous avez un Roth IRA, vos distributions sont imposées différemment selon le moment où vous retirez de l’argent, le montant que vous retirez et la durée depuis laquelle votre compte a été ouvert. Dans certains cas, le motif de votre retrait compte également. Les codes de distribution enregistrent cette information et indiquent si vous devez des taxes ou des pénalités sur une partie de la distribution.
Importance
Le code Q de la case 7 de votre 1099-R indique que vous avez pris une distribution qualifiée de votre Roth IRA. Cela signifie qu'au moment où vous avez retiré de l'argent, votre Roth IRA était ouvert depuis au moins cinq ans et que vous aviez au moins 59,5 ans. Sinon, vous pouvez prendre des distributions qualifiées si vous êtes désactivé ou si le propriétaire d'origine est décédé.
Considérations
Étant donné que vous avez effectué une distribution admissible, vous ne devez pas d’impôt sur le revenu ni de pénalité sur le montant. Si, au cours de la même année, vous avez pris une distribution qui n’appartient pas à la catégorie de code Q, votre fiduciaire doit déclarer les informations sur un formulaire 1099-R distinct. Vous pouvez devoir payer des taxes sur ces montants.