Table des matières:
- Introduction aux frais d’éducation déductibles
- Déduction pour frais d'études
- Frais qualifiés et déductibles
- Prêts, bourses et frais d'études
- Comment demander la déduction
L’enseignement supérieur est une entreprise coûteuse, mais la législation fiscale fédérale permet un peu d’allégement en vous permettant de déduire certains frais d’études sur votre déclaration de revenus. Bien sûr, il y a des règles et des conditions, mais le principe de base est que les droits de scolarité et les frais exigés sont déductibles pour les étudiants qui paient à leur guise, ainsi que pour les parents ou toute autre personne qui prête la main.
Introduction aux frais d’éducation déductibles
Si vous allez à l'école, l'IRS autorise certaines déductions relatives à l'éducation dans votre déclaration de revenus. Avec une dépense déductible, vous pouvez soustraire le montant payé de votre revenu imposable, ce qui diminue le montant de l’impôt que vous devez payer. Les déductions peuvent également aider à réduire votre tranche d'imposition, ce qui signifie que vous payez un taux d'imposition inférieur.
Déduction pour frais d'études
Si vous payez vos propres frais d'études, vous pouvez demander une déduction pouvant aller jusqu'à 4 000 $. L'IRS n'autorise pas cette déduction si votre statut de dossier est "marié, séparé". Vous ne pouvez pas non plus demander la déduction si quelqu'un d'autre, comme un parent, peut demander une exemption pour vous en tant que personne à charge de sa propre déclaration de revenus. Même si le parent ne prend pas l'exemption, elle est toujours disponible - ce qui signifie que vous ne pouvez pas bénéficier d'une déduction fiscale sur les droits de scolarité et les frais. En outre, l'IRS n'autorise pas cette déduction si votre revenu brut est supérieur à 80 000 $ si vous êtes célibataire ou à 160 000 $ et que vous produisez une déclaration de mariage, conjointe.
Frais qualifiés et déductibles
Les frais de scolarité donnent droit à cette déduction, de même que les coûts liés aux frais de laboratoire, aux livres, aux fournitures et aux frais de tout autre matériel de cours, si vous deviez les acheter pour pouvoir y assister. Si l’école exige des frais d’activité de quelque nature que ce soit comme condition d’inscription, ces frais sont également admissibles à la déduction. Si le collège exige des frais d’inscription comme condition d’inscription, ces frais sont également déductibles. L'IRS exclut les frais de subsistance, tels que la chambre, la pension, le transport, l'assurance maladie, les factures de services publics et les vêtements. La dépense doit être directement liée à votre formation et obligatoire. Vous devez également fréquenter un établissement d'enseignement postsecondaire admissible à un programme fédéral d'aide aux étudiants.
Prêts, bourses et frais d'études
Vous pouvez bénéficier de la déduction si vous êtes un étudiant en formation professionnelle, en premier cycle, aux cycles supérieurs ou en post-doctorat, que vous ayez ou non reçu un prêt étudiant destiné à couvrir le coût de l'éducation. Mais les règles de l'IRS traitent toute aide en franchise d'impôt, telle qu'une subvention ou une bourse d'études, d'une manière différente. Si vous avez reçu une telle aide, vous devez réduire la déduction pour frais d'études du montant de l'aide. De plus, toute dépense pour laquelle vous demandez une déduction ailleurs dans votre déclaration de revenus, telle que le coût d'un ordinateur utilisé dans votre entreprise, si vous êtes travailleur indépendant et remplissez l'annexe C, ne peut également être réclamée à titre d'éducation. frais.
Comment demander la déduction
Réclamer une dépense d'éducation signifie remplir le formulaire d'une page 8917, Déduction pour frais de scolarité et frais, et le déposer avec votre déclaration de revenus 1040. Vous n'avez pas besoin de détailler ces dépenses, ni d'envoyer de reçus, mais il est judicieux de conserver tous les documents dont vous disposez au cas où l'IRS remettrait en cause la déduction. Après avoir calculé le montant total de votre demande, inscrivez ce montant à la ligne 34 de votre 1040 et soustrayez-le du revenu brut.