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Si vous recevez un héritage, vous pouvez devoir payer certains impôts en fonction de ce que vous héritez, de votre lieu de résidence, du lieu de résidence du défunt et de la valeur du legs. Heureusement, le gouvernement fédéral ne perçoit plus d'impôt direct sur les successions. Cependant, il faut prendre en compte les taxes fédérales sur les successions et les donations, et certains États prélèvent des taxes sur les successions.
Impôt sur les successions
En vertu de la législation fiscale américaine, un impôt sur les successions peut être prélevé sur les biens d’une personne décédée. En 2013, l'IRS exonérait de la succession les actifs évalués à moins de 5,25 millions de dollars. Le montant de cette exemption change fréquemment au gré du Congrès; certaines années, le montant de l'exemption a été beaucoup moins élevé et d'autres, aucun impôt sur les successions. Il est important de noter que les droits de succession sont payables, qu'une fiducie ait été créée ou non pour transmettre le legs. les fiducies sont généralement exonérées du processus d’homologation, mais non des impôts.
Autres impôts sur le revenu
Lorsque vous héritez d'une nouvelle propriété en votre nom, vous ne pouvez pas ignorer l'impact de l'impôt sur le revenu fédéral et des États. Tous les biens dont vous héritez qui génèrent des revenus, tels que les investissements en actions, les biens en location ou les entreprises, seront inclus dans le revenu brut que vous déclarez à l'IRS. La date du transfert est déterminée par l’action du représentant ou de l’exécuteur testamentaire qui exécute les termes du testament.
Taxes d'Etat
Vous pouvez être soumis aux droits de succession si vous résidez dans l'Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey ou la Pennsylvanie - tous les États qui prélèvent des droits de succession sur les actifs que vous acquérez par testament ou en fiducie, à compter de 2013. Certains États prélève également des taxes sur les successions, mais en exempte souvent un certain montant. D'autres États exonèrent entièrement de votre succession votre impôt sur les successions si vous êtes l'époux ou le descendant direct du défunt.
Taxes cadeaux
Le gouvernement fédéral prélève des taxes sur les cadeaux, bien que ceux-ci soient payables par le donneur et non par le destinataire. Il existe une exemption annuelle de 14 000 $ et une exonération cumulative de 5,25 millions de dollars, à compter de 2013, pour les dons qui dépassent l'exemption offerte en même temps que l'exonération des droits de succession. L’impôt sur les donations peut survenir si un membre de votre famille tente de réduire l’impôt sur les successions en vous transférant un bien avant son décès.