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Les régimes de retraite qualifiés et non qualifiés ont chacun leurs avantages et leurs inconvénients.Ces régimes sont parfois associés à des employeurs, ce qui signifie que vous ne pourrez peut-être y contribuer que par l’intermédiaire de votre employeur. Cependant, certains régimes sont indépendants des employeurs.
Plan qualifié
Un régime de retraite qualifié remplit certaines conditions pour bénéficier d'avantages fiscaux non disponibles pour d'autres types de régimes. Ces régimes peuvent être structurés de manière à faire partie du programme de prestations de retraite d'un employeur ou être indépendants d'un régime d'employeur. Le plan qualifié peut accepter des contributions déductibles ou non déductibles. Si les cotisations sont déductibles d’impôt, tous les retraits du régime sont imposables. Si les cotisations au régime ne sont pas déductibles (comme dans le cas des comptes Roth), les retraits sont normalement libres d’impôt. Quoi qu'il en soit, tous les plans permettent une accumulation hors taxe à l'intérieur du plan.
Plan non qualifié
Les régimes de retraite non qualifiés ne répondent pas aux directives de l'IRS pour les comptes de retraite qualifiés. Ces régimes n'acceptent que les contributions non déductibles. L'argent est imposable pour l'employé lorsqu'il est reçu. Tout l'argent qui pousse dans le régime est toutefois exempt d'impôt. Un exemple de ce type de plan est une rente. Les cotisations de rente sont toujours versées après impôt et les gains sont imposés lorsqu'ils sont retirés du régime.
Avantage
L'avantage d'un plan qualifié est que vous êtes en mesure de recevoir des avantages fiscaux sur la cotisation ou les retraits. Ces avantages peuvent générer une épargne-retraite ou un revenu net plus importants en raison du fait que les impôts sont soit différés, soit totalement éliminés de votre épargne-retraite. Le principal avantage d'un compte non qualifié est qu'il n'y a pas de limite de contribution associée à ce compte. Vous pouvez cotiser autant que vous le souhaitez au régime.
Désavantage
L'inconvénient des régimes de retraite qualifiés est qu'il existe des limites de cotisations définies. Un IRA, par exemple, limite les contributions à 5 000 USD par an pour les moins de 50 ans et à 6 000 USD par an si vous avez 50 ans ou plus. Cela pourrait limiter le montant d'argent que vous êtes en mesure d'accumuler si vous souhaitez économiser plus que le montant maximal autorisé.
L'inconvénient des régimes non qualifiés réside dans le fait qu'ils ne bénéficient pas de tous les avantages fiscaux dont bénéficient les régimes qualifiés. Vous pouvez vous retrouver avec un revenu net et une épargne-retraite totaux moindres par rapport à un régime qualifié.