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Après que quelqu'un a déposé des taxes, dans la plupart des cas, l'IRS dispose de trois ans à compter de la date de production de la déclaration pour effectuer une vérification et évaluer les taxes supplémentaires. Ce délai de trois ans est connu comme le délai de prescription de l’évaluation. Cependant, la plupart des audits sont effectués dans les mois qui suivent le dépôt d'une déclaration. Gardez à l'esprit que, dans certaines situations, l'IRS a le pouvoir de remonter jusqu'à six ans ou plus. Parfois, au moment où les agents de l'IRS commencent à vérifier une déclaration, la personne qui l'a produite peut déjà être décédée. En règle générale, il est judicieux de conserver les données fiscales d'un proche ou d'un partenaire commercial décédé pendant sept ans.
Une personne décédée peut-elle être auditée?
En bref, oui, une personne décédée peut être auditée. Si vous êtes un membre de votre famille, un ami ou un conjoint et que vous avez hérité de la succession du défunt ou que vous en avez le contrôle, vous devrez alors fournir une documentation pour protéger ces biens. Vous ne serez pas directement responsable du paiement des arriérés d’impôts, des pénalités et des frais; toutefois, ceux qui vous sont dus doivent provenir de la succession ou de l’argent hérité du défunt.
Si vous êtes le conjoint de la personne en question, vous pouvez être tenu de payer les arriérés de l'impôt si les fonds ou les actifs pour l'année en question étaient considérés comme des biens de la communauté. Mais tout argent ou bien reçu en tant que veuve ou veuf n'est pas soumis aux privilèges fiscaux de l'IRS ni à la saisie-arrêt.
Quelle documentation dois-je conserver?
Conservez une preuve des dossiers fiscaux et des documents justificatifs tels que les W-2, une preuve de revenu, des relevés de banque ou de courtage d’actions, des reçus et des factures médicales, ainsi que des contributions de bienfaisance ou de retraite. Cette documentation sera extrêmement utile dans le cas d’un audit IRS. Fondamentalement, tout ce que vous garderiez pour vos dossiers d’impôts personnels devrait être conservé pour la personne décédée. Conservez ces registres pendant au moins sept ans avant de les déchiqueter et de les éliminer correctement.
Le moyen le plus simple de garder une trace de tous les enregistrements est de les organiser par année. Placez la documentation de support dans des dossiers et étiquetez chaque dossier avec son contenu. Si l'IRS doit procéder à un audit ou soupçonne une fraude ou une évasion fiscale, vous disposez de toutes les preuves dont vous avez besoin pour vous permettre de réagir rapidement. Demander conseil à un planificateur immobilier ou à un conseiller fiscal qualifié peut s'avérer inestimable au cours de ce processus.