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Dans le code des impôts officiel, l'IRS indique que l'encaissement des rentes entre dans la catégorie des "paiements non périodiques". Il n'est généralement jamais avantageux d'encaisser une rente de manière anticipée, car les rentes bénéficient de privilèges fiscaux spéciaux en vertu du code de l'IRS, et l'IRS a mis en vigueur plusieurs pénalités pour avoir retiré de l'argent plus tôt. Assurez-vous de contacter un planificateur financier avant de prendre une décision finale, car il saura vous conseiller au mieux sur la question de savoir s'il faut ou non encaisser votre rente et comment s'y prendre.
Pénalité immédiate
Les retraits de votre rente (l'encaissement est essentiellement un retrait géant) avant l'âge de 59 ans et demi donne lieu à une taxe instantanée de 10% payée au gouvernement, selon la publication IRS 575. Cet argent est toujours inclus dans le revenu brut imposable lorsque vous calculez vos impôts sur le revenu pour l'année.
Revenu imposable
Vous devez inclure votre retrait en espèces total dans le revenu brut imposable lors du dépôt de vos impôts cette année-là. Vous payez probablement des impôts deux fois sur le même montant, car vous avez payé vos impôts avant de les ajouter à votre rente, mais cela fait partie de la pénalité pour encaissement anticipé d'une rente.
Éviter les pénalités fiscales
Il existe deux façons de vous débarrasser de votre rente sans être obligé de payer des pénalités fiscales massives: 1035 bourses et des marchés secondaires pour les rentes. Un échange 1035 vous permet de transférer de l'argent d'une rente à une autre sans avoir à «retirer» l'argent, et donc vous ne faites face à aucune pénalité fiscale. Les marchés secondaires sont ce à quoi ils ressemblent - une occasion de vendre votre rente contre de l’argent à une autre personne. Selon un article de Business Week, le prix est déterminé par le montant total de la rente, sa durée et les taux d’intérêt actuels. Toutefois, deux types de rentes ne sont pas admissibles à la revente: les rentes des comptes de retraite et les rentes immédiates sans versement garanti.