Comment calculer la diminution nette de la trésorerie

L'état des flux de trésorerie d'une entreprise montre ses entrées et ses sorties de trésorerie au cours d'une période comptable. L’état classe les flux de trésorerie en trois parties: activités d’exploitation, activités d’investissement et activités de financement. La somme des flux de trésorerie totaux de chaque section représente une augmentation nette ou une diminution nette du solde de trésorerie de la société pour la période comptable. Une diminution nette signifie que la société a enregistré des sorties de fonds plus importantes que des entrées de fonds. Vous pouvez calculer la diminution nette des liquidités d'une entreprise en consultant son tableau des flux de trésorerie afin de déterminer dans quelle mesure une entreprise dépense de l'argent.

Plus de sorties de fonds que d'entrées entraînent une diminution nette des liquidités.

Étape

Recherchez les montants des flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation d'une entreprise, les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement et les flux de trésorerie liés aux activités de financement répertoriés dans son tableau des flux de trésorerie. Un état des flux de trésorerie indique les montants négatifs ou les sorties de fonds entre parenthèses. Par exemple, supposons que le tableau des flux de trésorerie d’une entreprise indique des flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles de 100 000 USD, des flux de trésorerie provenant des activités d’investissement (150 000 USD) et des flux de trésorerie liés aux activités de financement (5 000 USD).

Étape

Ajouter les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation et les flux de trésorerie provenant des activités d'investissement. Dans l'exemple, ajoutez 100 000 $ et-150 000 $. Le résultat est de - 50 000 $.

Étape

Ajoutez votre résultat aux flux de trésorerie provenant des activités de financement pour calculer l'augmentation nette de la trésorerie pour la période comptable. Un résultat négatif représente une diminution nette, tandis qu'un résultat positif représente une augmentation nette. Dans l'exemple, ajoutez 50 000 dollars et 5 000 dollars. Le résultat est de - 55 000 $. Cela représente une diminution nette de 55 000 $ en espèces pour la période comptable.