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Les planificateurs financiers se plaignent souvent de ce qu'ils appellent "l'impôt sur le mariage". Il n'y a pas de tels impôts dans la vie réelle, ils signifient simplement qu'à certains égards, les personnes célibataires bénéficient de remises plus importantes sur leurs impôts que les personnes mariées. Vous pouvez être tenté de vous enregistrer comme célibataire pour tirer parti de ces déductions, mais c'est illégal et les répercussions peuvent être sérieuses.
C'est vraiment noir et blanc
Si vous regardez les petits caractères au-dessus de la ligne de signature de votre 1040, vous verrez que l'IRS énonce clairement les choses: vous déclarez, sous peine de parjure, que les informations que vous avez fournies dans votre déclaration est précis. Pour le dire encore plus franchement, si vous vous déclarez célibataire lorsque vous êtes marié selon la définition de l'IRS, vous commettez un crime passible d'une amende pouvant aller jusqu'à 250 000 $ d'amende et de trois ans de prison. Quel que soit l’avantage que vous pensez gagner en déposant en tant que célibataire, ce n’est probablement pas suffisant pour donner l’impression que ces pénalités sont un risque.
Définition de «marié» aux fins de l'impôt
Même si vous ne vous considérez pas comme marié (e), ou seulement comme «techniquement» marié (e), c'est ce que l'IRS pense qui compte. Avant de déposer votre candidature en tant que célibataire, vous pouvez éviter beaucoup de maux de tête en vérifiant si l'IRS vous considère comme marié ou non. Le critère de base est simple: si vous étiez légalement marié le 31 décembre, même si vous viviez séparé ou que vous veniez juste de vous marier entre une minute et minuit la veille du jour de l'An, vous êtes marié pour des raisons fiscales. Vous êtes également marié si vous répondez à la définition d'un mariage en union de fait dans un État qui les reconnaît, ou - et cette partie est un peu délicate - si vous ne vivez plus dans un État de common law mais si vous rencontrez la définition d'un mariage de loi-avant que vous ayez quitté cet état. Vous êtes également considéré comme marié si vous vous êtes séparé ou si vous êtes en instance de divorce, mais votre jugement de divorce n'est pas encore définitif.
Quelques exceptions
Il existe quelques exceptions à cette règle, mais vous devez vous assurer qu'elles vous concernent avant de pouvoir en tirer parti. Par exemple, certains États considèrent que vous êtes célibataire si vous n'êtes pas encore divorcé, mais que vous êtes juridiquement séparé et qu'un contrat d'entretien est en vigueur. Vous pouvez également être en mesure de déposer en tant que «chef de ménage» si votre conjoint n’a pas habité avec vous pendant au moins la dernière moitié de l’année d’imposition, si vous avez payé au moins la moitié des frais d’entretien du ménage pour l’année. si vous aviez avec vous une personne à charge - un enfant, un adulte handicapé ou un parent à charge - pendant au moins la moitié de l'année. Le statut de chef de ménage peut être plus avantageux que le classement en tant que célibataire, mais vous devez être sûr de répondre aux critères. Dans le cas contraire, vous devrez éventuellement payer en tant que marié et vous encourez des pénalités en plus de la différence entre vos impôts. Cela vaut peut-être la peine de payer un professionnel de l’impôt pour vous assurer de bien faire les choses.