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Si vous effectuez une distribution imposable d'un compte de retraite individuel, vous pouvez être soumis aux règles de retenue d'impôt fédéral. Dans certains cas, vous pouvez également être tenu de retenir les impôts de l’État.
Les types
Vous pouvez être soumis à une retenue à la source fédérale pour deux raisons: vous prenez une distribution imposable de votre IRA ou vous participez à un roulement de 60 jours d'un dépositaire IRA à un autre.
Les distributions
L'IRS stipule que les dépositaires IRA retiennent automatiquement 10% des distributions IRA imposables, à moins que vous ne remplissiez des formalités indiquant le contraire. Cela peut être plus ou moins que ce que vous devez. De nombreux dépositaires vous laissent choisir votre propre taux de retenue.
Rollovers IRA
Les transferts sont soumis à une retenue de 20%; mais pour éviter la pénalité de 10% imposée par l'IRS sur les retraits anticipés, vous devez déposer 100% de vos fonds dans un nouvel IRA dans un délai de 60 jours. Dans ce scénario, il vous faudrait 20% de votre roulement pour que la différence soit compensée.
Transferts directs
Vous pouvez éviter les frais de retenue de 20% en initiant un transfert direct de dépositaire à dépositaire entre dépositaires de l'IRA. De cette façon, votre argent passe d'une institution à une autre, mais pas entre vos mains.
Retenue de l'Etat
Certains États ont des règles de rétention, d'autres non. Vérifiez auprès du service des recettes de votre état pour vous assurer que vous êtes conforme. Votre dépositaire IRA peut également être en mesure de vous renseigner sur le taux de retenue à la source de votre état, le cas échéant.