Comment transférer un solde de compte Flex sur un compte d'épargne-santé

Un compte de dépenses flexible, également appelé compte Flex ou FSA, est un compte que les employeurs peuvent proposer aux employés pour couvrir les frais médicaux approuvés par l'IRS. L'argent du compte Flex doit être utilisé d'ici la fin de l'année du plan, sinon il sera perdu. Un compte d'épargne santé, ou HSA, détient des dollars avant impôts dans le même but. Vous ne pouvez ouvrir une HSA que si votre police d’assurance maladie a ce que l’IRS considère comme une franchise élevée. Contrairement à la FSA, si vous ne dépensez pas vos fonds HSA chaque année, l'argent reste dans le compte et continue de croître avec report d'impôt, même si vous quittez votre employeur. Toute personne détenant les deux types de comptes peut effectuer un transfert unique, en franchise d'impôt, du solde de la FSA à une HSA, à condition que cette personne reste éligible pour une HSA pendant un an après le transfert. Consultez un fiscaliste ou un professionnel de la finance, ainsi que le cas échéant un spécialiste des avantages sociaux, pour vous assurer que vous vous conformez à la législation fiscale en vigueur lors du transfert.

Les comptes d'épargne santé sont disponibles pour ceux qui ont une assurance franchise élevée.

Étape

Vérifiez auprès de votre administrateur de régime FSA. Vous devez vous assurer que votre plan de la FSA autorise ce type de roulement. Tous les plans ne le font pas, alors demandez à votre employeur de confirmer que vous serez autorisé à effectuer le transfert.

Étape

Choisissez de faire le transfert. Contactez votre administrateur de régime FSA pour lui faire savoir que vous souhaitez passer de votre FSA à une HSA. Si le plan de votre entreprise exige que certains formulaires soient remplis, elle vous en informera.

Étape

Demandez à avoir votre solde FSA gelé. Selon l'IRS, avant de pouvoir effectuer un transfert de FSA à HSA, "le solde de fin d'année de la FSA santé doit être gelé". Votre administrateur de régime sera en mesure de le mettre en vigueur.

Étape

Informez-vous de la date de fin de votre année de régime auprès de votre administrateur de régime FSA. Selon les règlements de l'IRS, le roulement doit entrer en vigueur dans les deux mois et demi qui suivent la fin de votre année de régime. Par exemple, si votre année de régime se termine le 31 décembre 2009, vous devrez effectuer le transfert avant le 15 mars 2010.

Étape

Mettez votre FSA à zéro lorsque vous effectuez le transfert. Vous ne pouvez pas transférer qu'une partie de vos fonds de la FSA à une HSA. L'IRS stipule que le roulement doit "avoir pour résultat un solde nul dans la FSA de santé".

Étape

Demandez à votre administrateur de régime FSA d'effectuer un transfert direct à votre fiduciaire HSA. L'IRS n'acceptera rien d'autre qu'un transfert direct de fonds pour le roulement. Vous ne pouvez pas mettre votre FSA à zéro, recevoir un chèque pour les fonds, puis les verser à votre HSA. L'argent doit être retourné directement.

Étape

Conservez votre admissibilité HSA pendant 12 mois après le transfert. Cela peut sembler étrange, mais cette règle est en place pour empêcher les personnes d'effectuer le transfert, d'abandonner leur régime de soins de santé très déductible et de s'évader avec une réserve d'argent libre d'impôt qui augmentera à l'abri de l'impôt jusqu'à l'âge de 65 ans. Par exemple, si vous complétez votre roulement FSA-HSA le 2 mars 2010, vous devrez rester éligible pour un HSA, ce qui signifie que vous devez conserver votre régime de soins de santé à franchise élevée jusqu'au 31 mars 2011 au moins. En vertu de cette règle, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu de l’argent transféré de votre FSA en plus d’une pénalité de 10% sur ces fonds.